Льготы пенсионерам на наследство

Содержание

Налог или госпошлина при вступлении в наследство: размер, порядок расчета, освобождение от уплаты. Информация на 2019 год

Льготы пенсионерам на наследство

В процессе вступления в наследство каждому наследнику предстоит понести определенные расходы, ключевым расходом из которых будет оплата стоимости нотариальных услуг.

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

  1. Литературные и научные труды.
  2. Предметы искусства и научные открытия.
  3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

  1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса.
  2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит определенную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

  1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
  2. Регион вступления в наследство.
  3. Тарифы нотариальной конторы.
  4. Степень родства с наследодателем.
  5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

  • затраты на оплату нотариальных услуг;
  • затраты на оформление необходимых документов;
  • затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
  • затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
  • затраты на оценочные работы;
  • затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника.

За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества. Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

  1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3% * оценочную стоимость наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
  2. Для остальных категорий наследников: 0,6% * оценочную стоимость имущества, но не более 1 млн р.

Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу. За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Наиболее часто по наследству передается квартира. В основе оценки размера может выступать как рыночная стоимость квартиры, так и ее инвентаризационная или кадастровая стоимость.

Инвентаризационная оценка стоимости квартиры является обычно очень заниженной и не учитывает множества факторов (в частности, местоположение объекта недвижимости).

С 2016 года ее использование при ведении наследственных дел упразднили, так как бюджет не получал средства.

Расчет госпошлины должен вестись по наименьшей оценке, и нотариус не вправе отказать в расчете по наименьшему значению. Для отстаивания своей правоты наследник может сослаться на п. 1 ст. 333.25 НК РФ.

При желании произвести расчет по кадастровой стоимости наследнику необходимо запросить выписку из ЕГРН в Росреестре. Ее стоимость составит 400 р.

Отчет о рыночной стоимости квартиры может потребоваться, если кадастровая оценка квартиры представляется наследникам сильно завышенной.

Его стоимость составит около 5000-10000 р. в зависимости от региона оценки и ценовой политики оценочной компании.

Стоимость технически-правовой работы при вступлении в наследство в отношении квартиры составляет около 5000 р.

Приведем пример расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру. Дочь унаследовала квартиру матери с кадастровой стоимостью 5,6 млн р. Так как она является ближайшим родственником, то госпошлина будет определяться по льготному тарифу 0,3%: 5600000 * 0,3/100 = 16800 р.

Полученное значение менее лимита в 100 тыс. р., поэтому именно эту сумму предстоит оплатить дочери. Также она должна дополнительно заплатить около 5000 р. за технически-правовые услуги нотариуса.

Если бы дочь проживала с матерью на одной жилплощади, то могла бы получить освобождение от уплаты госпошлины.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Когда отсутствуют спорные вопросы по поводу распределения наследства, то свидетельство о наследстве выдается нотариусом и обращения в суд не потребуется.

Исковые заявления о наследстве относятся к разряду имущественных. Госпошлина за них установлена в размере, который зависит от стоимости наследуемого имущества:

  • до 20000 р. – 4% от стоимости, но не меньше, чем 400 р.;
  • до 100 000 р. – 3% от стоимости + 800 р.;
  • до 200000 р. – 2% от стоимости + 3200 р.;
  • до 1000000 р. – 1% от стоимости + 5200 р.;
  • от 1000000 р. – 0,5% + 13200 р., но не более 60000 р.

Если наследнику необходимо просто восстановить пропущенные сроки для вступления в наследство, то плата составит 300 р. в виде госпошлины.

Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи.

Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р.

+ определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.

Освобождение от уплаты пошлины

Некоторые граждане вправе рассчитывать на освобождение от уплаты госпошлины. В ст. 333.38 НК предусмотрен перечень льготников, которые могут не платить нотариальный тариф:

  • наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
  • наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
  • наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
  • недееспособные и несовершеннолетние граждане;
  • ветераны войны, герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

Таким образом, несмотря на отмену налога на наследство, госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство должна быть уплачена. Порядок наследования не имеет значения при расчете размера госпошлины.

При этом на нее влияют такие факторы, как стоимость имущества, регион оформления наследства, наличие родственных связей. При наличии родственных связей госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается по льготной ставке 0,3%, без него – по ставке 0,6%.

Чем дороже наследуемое имущество, тем выше размер пошлины. Некоторые категории граждан вправе получить освобождение от госпошлины.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/semejnoje/nasledstvo/gosposlina.html

Льготы при вступлении в наследство пенсионерам в 2020 году

Льготы пенсионерам на наследство

Льготы при вступлении в наследство положены определенной категории граждан (в т.ч. пенсионерам). Хотя налог за эту процедуру отменен уже много лет назад, все же оформить имущество бесплатно не получится.

Наследникам необходимо оплатить свидетельство о праве собственности. Без этого гражданин не может вступить во владение.

Поэтому, чтобы не тратить лишние деньги, необходимо знать, какие льготы пенсионерам и иным лицам предусмотрены законодательством РФ.

Расходы при оформлении наследства

Согласно (ст. 333.24 НК) налог на наследство (вне зависимости от того, является ли человек пенсионером) составляет:

  • 0,3% от переходящей недвижимости к близким родственникам (до 100 тыс. рублей на одного налогоплательщика);
  • 0,6% для остальных групп (до 1 млн руб.).

Когда процедура производится не в нотариальной конторе, госпошлина возрастает в 1,5 раза. Помимо этого, нужно оплатить и услуги нотариальной конторы, среди которых:

  • принятие мер, связанных с сохранением наследства;
  • озвучивание завещания имущества и вскрытие конверта;
  • составление заявления о принятии наследства и пр.

В группу расходов можно отнести самостоятельную оценку стоимости полученного наследства.

Существующие льготы

Согласно ст. 333.38 НК РФ предусмотрены льготы при оформлении любого наследства у нотариуса. Они касаются налога на свидетельство, а не оплаты услуг специалиста. При вступлении в наследство льготы действуют следующие:

  • при оформлении претендентами жилплощади в собственность, если они проживали в квартире, комнате или доме, указанных в завещании, до смерти наследодателя и продолжают жить там уже после кончины;
  • при передаче деревенского дома, в котором проживают и ведут хозяйство;
  • при получении денег на банковских счетах, сумм авторских вознаграждений, пенсий и других соцвыплат;
  • получатели не достигли совершеннолетия (в т.ч. и при оплате услуг представителем, который защищает интересы несовершеннолетнего или лиц, официально признанных недееспособными);
  • когда наследодатель погиб в результате исполнения гражданского или военного долга, служебных обязанностей (также лица, умершие в течение года от ранения, полученного ранее, при несении службы);
  • когда имущество переходит от лица, скончавшегося из-за политических репрессий;
  • Герои СССР или РФ;
  • полные кавалеры Ордена Славы;
  • участники или инвалиды ВОВ и приравненные к ним лица;
  • преемники интеллектуальной собственности;
  • ликвидаторы (и их семьи) аварии на Чернобыльской атомной электростанции первой и второй категорий или третьей и четвертой групп, если они живут или работают в зоне отчуждения.

Перечисленные категории от уплаты налога освобождаются полностью. Существуют и частичные льготы на положенное наследство физическим лицам:

  1. При наличии страховки у наследодателя на работе (если он погиб в процессе трудовой деятельности) преемники освобождаются от пошлины при выплатах за страхование жизни скончавшегося. Это же касается и военных, погибших на службе.
  2. Люди с группой инвалидности.

Налог уплачивается нотариусу, который занимается оформлением документов. После оплаты пошлины на выдачу свидетельства наследник признается законным владельцем. Представитель нотариальной конторы не вправе отказать в предоставлении положенной скидки. Однако он может попросить справки, подтверждающие факт принадлежности к льготной категории. Выдача документов возможна только после этого.

В случае сомнений стоит обратиться в соответствующие учреждения для получения подтверждающих бумаг. Например, для получения льготы, когда наследники проживали с умершим, необходимо взять справку из миграционной службы. Информация о наличии или отсутствии инвалидности подтверждается во ВТЭК и т.д.

Льготы пенсионерам при оформлении наследства

Когда пенсионер не подходит под категории для получения льгот, он должен оплатить госпошлину за свидетельство о праве на наследство наравне с трудоустроенными, дееспособными гражданами. Однако для малоимущих лиц, в т.ч.

пенсионеров, предусмотрены дополнительные скидки в зависимости от региона. Например, льготы пенсионерам при оформлении земельного участка в наследство включают низкую пошлину 0,3% по кадастровой стоимости.

Этот размер платежа незначительный, налог минимальным.

Расчет госпошлины для пенсионеров на имущество имеет предельные ставки по ст. 406. Согласно ст. 407 некоторые граждане могут воспользоваться льготами на имущественное налогообложение, в т.ч. и пенсионеры. Размер НИ высчитывается налоговой службой. Сумма определяется отдельно для каждого объекта наследования пенсионерами.

Льготы для инвалидов при вступлении в наследство

Инвалиды I и II групп имеют льготу, когда вступают в право пользования. Они оплачивают лишь 50% от любых нотариальных действий. Для скидки нотариусу необходимо предоставить справку о приобретении инвалидности.

На чем можно сэкономить

Зачастую нотариусы уговаривают сделать для каждого наследника отдельный экземпляр свидетельства. Они настоятельно рекомендует оформить документ на любой объект из завещания. Каждое дополнительное свидетельство стоит денег, но делать их или нет — личное дело, порядок, установленный законом, к этому не обязывает.

Оценку преемники, в т.ч. пенсионеры, должны делать за свой счет. В этом помогут независимые организации или БТИ. Чтобы пенсионеру сэкономить, необходимо учитывать кадастровую стоимость, которая ниже рыночной. Чтобы недвижимость посчитали по кадастровой цене, пенсионеру нужно обратиться в БТИ.

В регионах существуют свои льготы для определенной категории граждан, в т. ч. и для пенсионеров.

Перед оформлением всех бумаг рекомендуется попросить представителя нотариальной конторы рассказать о ваших правах, задать другие вопросы о получении наследства.

К тому же законодательство изменчиво, но все льготы, указанные ранее, действуют до сегодняшнего дня в РФ. Узнать информацию по другим странам можно на соответствующих интернет-ресурсах. Например, сведения по Украине — на правовом портале государства.

Таким образом, получить наследство пенсионерам без траты собственных денежных средств не получится. Если даже наследник относится к числу лиц, которым положены льготы, в любом случае придется оплатить услуги нотариуса, налог на имущество и пр.

Обязательная доля в наследстве пенсионеру

Источник: https://NasledoVed.ru/lgoty-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-pensioneram/

Обязательная доля в наследстве для пенсионеров: по закону, при завещании

Льготы пенсионерам на наследство

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Обязательная доля в наследстве пенсионеру может быть выделена по правилам статьи 1149 ГК РФ.

Для этого необходимо соблюсти ряд необходимых условий – подтвердить наступление пенсионного возраста и родственные отношения с умершим собственником, а также заявить о своем праве в нотариальную контору.

В этой статье можно узнать нюансы выделения обязательной доли наследуемого имущества в пользу пенсионера.

Общие правила выделения обязательной доли

Законодатель использует правило обязательной доли как один из видов гарантий родственникам умершего гражданина, не включенных в содержание завещательного бланка. Положения статьи 1149 ГК РФ позволяют претендовать на обязательную долю следующим категориям граждан:

  • дети в возрасте до 18 лет;
  • совершеннолетние дети, если они признаны нетрудоспособными;
  • нетрудоспособный супруг умершего собственника;
  • нетрудоспособные родители покойного.

Все перечисленные лица являются наследниками первой очереди по закону, однако могут быть не включены в содержание завещания. Оформление завещательного распоряжения является свободным волеизъявлением гражданина, сделанным при его жизни. При этом в состав наследников по завещанию можно включать любых субъектов, в том числе посторонних граждан и юридических лиц.

Открытие наследства происходит по факту представления свидетельства о смерти в нотариальную контору.

Ведение наследственного производства входит в компетенцию нотариуса, поэтому все дальнейшие действия по выделению обязательной доли будут проходить в нотариальной конторе.

Выделим следующие нюансы оформления завещательных документов, которые будут иметь юридическое значение для выделения доли обязательного характера:

  1. по завещанию можно указать все имущество или его часть, которая будет распределена между наследниками, указанными в документе;
  2. в завещательном бланке можно указать не только фактически приобретенное имущество, но и будущие активы (для этого в документе указывается фраза «все имущество, принадлежащее на момент смерти»);
  3. завещатель вправе распоряжаться только собственным имуществом (например, муж не может включить в завещание движимое или недвижимое имущество, принадлежащее на праве личной собственности жене).

Поскольку содержание завещания охраняется законодательной тайной, родственник смогут узнать обо всех условиях наследования только после смерти гражданина. Если дети, супруг или родители установят, что они не указаны среди наследников по завещанию, у них возникает право на обязательную долю – для этого нужно подтвердить свою нетрудоспособность.

Как подтверждается нетрудоспособность

Право пенсионеров на обязательную долю в наследстве подтверждается фактом нетрудоспособности. В силу объективных причин, наиболее распространены случаи, когда пенсионерами выступают родители или супруг умершего гражданина. Нетрудоспособность может быть подтверждена следующими доказательствами:

  • наличие пенсионного возраста, регламентированного законодательством;
  • наличие пенсионного удостоверения, выданного учреждением ПФР;
  • наличие справки о досрочном выходе на пенсию по льготным основаниям – инвалидность и т.д.

При подтверждении права на обязательную долю нужно доказать, что выход на пенсию или достижение пенсионного возраста состоялись на момент смерти собственника.

Обратите внимание, что подтверждение факта выхода на пенсию имеет значение только при наследовании по завещанию и оформлении обязательной доли. Если завещание отсутствует, родители или супруг пенсионного возраста будут включены в первую очередь наследников по закону только по факту родственных связей с покойным.

Как происходит выделение обязательной доли

Чтобы претендовать на выделение доли обязательного характера, пенсионеры должны выполнить следующие действия:

  1. получить свидетельство о смерти родственника и представить его в нотариальную контору;
  2. установить содержание завещания, в том числе состав имущества и перечень наследников;
  3. не позднее шести месяцев с момента смерти гражданина нужно подать в нотариальную контору заявление о принятии наследства по праву обязательной доли – в этом документе указывается на наличие родственных связей и факта нетрудоспособности;
  4. по истечении шести месяцев нужно получить у нотариуса свидетельство о праве на часть имущества покойного гражданина;
  5. если в состав обязательной доли входила недвижимость, права на нее подлежат регистрации в службе Росреестра.

Исходя из содержания части третьей ГК РФ, помимо заявления представляются следующие документы для выделения обязательной доли – судебное решение, свидетельство о браке или о рождении (для подтверждения родственных связей); пенсионное удостоверение. Также наследники вправе представлять правоустанавливающие документы на имущество. Если такие документы не представлены, нотариус самостоятельно оформить запрос в уполномоченные службы.

При реализации права на обязательную долю важно соблюдать правило шестимесячного процессуального срока. Если заявление последует позже – нотариус на законном основании откажет в выделении имущества пенсионеру.

Восстановить срок можно только в судебном порядке, для этого нужно подтвердить уважительность причин для пропуска (например, длительная болезнь с нахождением в стационаре, длительная командировка и т.д.).

Подавая заявление о выделении доли обязательного характера нужно учитывать, что одновременно с частью имущества будут переданы и долговые обязательства покойного.

Закон не допускает возможности получить наследство без принятия долгов умершего гражданина, даже если наследник является малоимущим или пенсионером.

По этой причине, еще до подачи заявления в нотариальную контору целесообразно уточнить состав имущества и наличие у покойного непогашенных долгов (при наличии большой задолженности требование о выделении обязательной доли может оказаться невыгодным).

Порядок определения доли

Какая доля наследства положена пенсионеру после смерти родственника? Если пенсионер является супругом или родителем умершего гражданина, по закону он будет включен в первую очередь наследников.

Это означает, что при отсутствии завещания, все активы и денежные средства покойного будут распределены между наследниками первой очереди в равных пропорциях.

Например, если о правах на наследство заявили 4 человека (супруг, два родителя-пенсионера и один ребенок), каждый из них получит по ¼ доли имущества. При наследовании по закону факт пенсионного возраста не дает преимуществ для увеличения размера доли.

Определение доли обязательного характера при наличии завещания характеризуется следующими нюансами:

  • приоритетным порядком выделения обязательной доли является использование части имущества, не включенного в содержание завещательного документа;
  • если такого имущества окажется недостаточно для выделения доли обязательного характера, будут учитываться активы наследников по завещанию (при этом допускается изменение их долей);
  • размер обязательной доли не может быть менее половины доли, положенной пенсионеру при наследовании по закону.

Таким образом, для определения размера доли пенсионера, не включенного в условия завещания, нотариусу нужно установить следующий факт – какую часть имущества данный гражданин получил бы при наследовании по закону.

Для этого учитывается состав всех наследников первой очереди (дети, супруг и родители).

Используем приведенный выше пример – при наличии четырех наследников по закону (супруг, два родителя-пенсионера и один ребенок), обязательная доля будет составлять не менее 1/8 от общего состава имущества.

Для подтверждения выделенной доли пенсионеру будет выдано свидетельство о наследстве. Этот документ, выданный в нотариальной конторе, позволит на законном основании получить часть движимого имущества, а также зарегистрировать права на долю объектов недвижимости.

Нюансы оформления обязательной доли

Если происходит выделение обязательной доли по заявлению пенсионера, в ее составе будет учитываться иное имущество, унаследованное по другим основаниям (например, по закону или по завещательному отказу). Такие ситуации возникают, если по завещанию определены условия наследования только части имущества.

Например, если в содержании завещания указана только половина активов умершего гражданина, вторая часть будет распределяться по закону. Если пенсионер включен в состав первой очереди, он будет участвовать в распределении имущества на равных началах с остальными наследниками.

Если пенсионер подаст заявление о выделении доли  обязательного характера, в ее составе будет учтено имущество, полученное при наследовании по закону.

Нужно учитывать, что отказ от части наследства, распределяемого по закону, также будет учитываться при определении размера обязательной доли.

Таким образом, исходя из правил части третьей ГК РФ, правом на получение доли обязательного характера будут обладать только пенсионеры из первой очереди наследников по закону.

Исключение из этого правила предусмотрено только статьей 1148 ГК РФ – если умерший гражданин не имел ближних и дальних родственников, право на наследство и обязательную долю приобретают нетрудоспособные иждивенцы (например, гражданская жена покойного или иные граждане, проживавшие совместно с наследодателем на момент его смерти).

Источник: https://law03.ru/heritage/article/imeyut-li-pensionery-pravo-na-obyazatelnuyu-dolyu-v-nasledstve

Льготы при вступлении в наследство у нотариуса

Льготы пенсионерам на наследство

Наследство – это не только доход для наследника. При оформлении наследства на правопреемников возлагается обязанность по оплате значительного количества платежей. Кто имеет льготы при вступлении в наследство, какими документами подтверждается право на льготы, есть ли льготы на налог на наследственное имущество, читайте в нашей статье.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Что надо платить при получении наследства?

Процедура оформления наследства требует от правопреемников серьезных затрат. При обращении в нотариальную контору придется оплатить пошлину:

  • за заявление о принятии наследства;
  • за оглашение завещания;
  • за открытие закрытого завещания;
  • за выдачу свидетельства о правах на наследство;
  • за оценку имущества;
  • за государственную регистрацию унаследованных объектов.

Зачастую наследники не могут собрать необходимую сумму для оформления имущества. А в результате теряют права на имущество покойного.

Чтобы избежать такой ситуации, необходимо заранее выяснить, кто имеет льготы на нотариальные действия и другие расходы.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае

Кто имеет право на освобождение от уплаты госпошлины за нотариальные действия?

Ст. 333.38 НК РФ устанавливает перечень граждан, которые имеют послабления при оплате нотариальных услуг. Среди них:

  • родственники покойного;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • несовершеннолетние;
  • недееспособные.

Общественные организации инвалидов имеют льготы при всех видах нотариальных действий. То есть, если наследодатель завещал свое имущество общественному обществу инвалидов, то организация сможет оформить имущество без расходов на госпошлину.

Отдельно необходимо выделить правопреемников, которые по закону, по завещательному распоряжению или по завещанию стали наследниками вклада в банке. Они также освобождаются от необходимости проведения оценки и от оплаты пошлины.

Льготы не распространяются на оплату правовых и технических услуг нотариуса, а также на оплату услуг по проведению оценки и получение справок из Росреестра о кадастровой стоимости наследуемого объекта.

Родственники

Одной из главных льгот при вступлении в наследство является снижение размера госпошлины при получении свидетельства о правах на наследство. В общем порядке расчет производится в зависимости от стоимости наследственного имущества.

Каждый наследник обязан оплатить 0,6% от стоимости полученного имущества. Предельный размер пошлины составляет 1 000 000 р.

Однако мать, отец, усыновители, дети (кровные и усыновленные), братья и сестры (в том числе, единокровные и единоутробные), а также официальный супруг покойного на момент смерти, имеют возможность оплатить пошлину в размере 0,3% от стоимость полученной доли. Предельный размер 100 000 р.

Чтобы воспользоваться данной льготой наследник должен доказать наличие родственной связи:

  • супруг – свидетельство о заключении брака;
  • родители, усыновители – свидетельство о рождении покойного;
  • дети – свое свидетельство о рождении;
  • братья и сестры – свидетельство о рождении свое и покойного.

Дополнительно предоставляются свидетельства о смене фамилии, свидетельства о заключении брака (если супруг менял фамилию в браке).

Правопреемники по закону предъявляют эти документы в обязательном порядке. В противном случае нотариус откажет во вступлении в наследство.

Но наследники по завещанию имеют право на имущество вне зависимости от родственной связи. Поэтому данные документы необходимо предъявить, чтобы воспользоваться льготой на оплату госпошлины.

Инвалиды 1, 2 группы

В соответствии со ст. 333.38 НК РФ инвалиды 1 и 2 групп на 50% освобождаются от уплаты пошлины при вступлении в наследство. При этом, гражданин должен подтвердить факт наличия инвалидности. Для этого потребуется представить справку МСЭ.

Чтобы воспользоваться льготой наследник должен иметь действующую и подтвержденную инвалидность не на момент смерти покойного, а на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство.

Пенсионеры

При вступлении в наследство родители, дети, официальный супруг, иждивенцы, достигшие пенсионного возраста, имеют право на обязательную долю в наследстве, даже если покойный собственник составил завещание. Размер доли составляет ½ часть от доли в имуществе, которую получил бы гражданин при отсутствии завещания.

Если наследодатель забыл внести в завещание родственника – пенсионера, то он имеет право оспорить волеизъявление покойного в суде и просить о выделении положенной доли. Причем, право на обязательную долю не зависит от материального положения пенсионера.

При этом, пенсионный возраст наследника никак не влияет на порядок оплаты госпошлины. Пенсионеры вносят сборы на общих условиях.

Несовершеннолетние

Несовершеннолетние граждане могут быть полноправными наследниками имущества. При получении свидетельства о правах на наследство они освобождены от уплаты госпошлины в полном объеме.

Чтобы воспользоваться льготой, правопреемник должен подтвердить, что на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство он не достиг 18-летнего возраста.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо предъявить паспорт или свидетельство о рождении несовершеннолетнего.

Если несовершеннолетний прошел процедуру эмансипации и наделен всеми гражданскими правами и обязанностями в полном объеме, он все равно сохраняет право на льготу. Так как Налоговый кодекс говорит не о дееспособности, а именно о несовершеннолетнем возрасте.

Недееспособные

Налоговый кодекс предусматривает освобождение от уплаты пошлины при получении свидетельства о правах на наследство для совершеннолетних граждан при совокупности следующих условий:

  • гражданин болен психическим заболеванием;
  • над ним установлена опека.

Обратите внимание! От оплаты пошлины освобождается исключительно недееспособный подопечный. Опекун на нее претендовать не может.

Для получения льготы необходимо предъявить:

  • гражданский паспорт подопечного и опекуна;
  • приказ о назначении опеки;
  • документы, подтверждающие психическое заболевание.

Если прописан в квартире

Граждане, имеющие постоянную регистрацию в квартире покойного, освобождаются от оплаты госпошлины при получении свидетельства о правах на наследство. Причем не имеет значения, является наследник родственником или посторонним человеком.

Данная льгота распространяется исключительно на пошлину при наследовании данной квартиры. За другое имущество наследник платит в полном объеме.

Льгота по налогу по наследству

В 2020 году наследники освобождены от уплаты подоходного налога на наследство. Исключение составляют следующие ситуации:

  • наследники продают унаследованное имущество в течение 3 лет с момента гибели покойного собственника;
  • правопреемники продают квартиру за сумму, которая ниже 0,7 от ее кадастровой стоимости.

Снизить размер налога можно при помощи налоговых вычетов. Наследники могут воспользоваться следующими льготами, чтобы не платить налог:

  • если стоимость квартиры или дома меньше 1 000 000 р., то платить налог не нужно;
  • при расчете налога можно отнять расходы покойного на покупку данной недвижимости и рассчитать налог от остатка;
  • если покойный не покупал данную квартиру, то наследник может воспользоваться налоговым вычетом, уменьшив налоговую базу на 1 000 000 р.

Нужна помощь по наследству?Юристы бесплатно и подробно ответят на ваш вопрос по наследству. Задайте вопрос, чтобы не тратить время на чтение!

Ответы юриста на частные вопросы

Мать оформляет наследство после смерти мужа. На момент его гибели они проживали вместе, она имеет право на 1\2 долю в квартире. Он составил завещание на нее, чтобы она получила и его ½ долю.

Имеет ли она право на оплату пошлины 0,3% от стоимости квартиры? Наследники, которые зарегистрированы с покойным в одной квартире освобождаются при наследовании этой квартиры. Она вообще не должна платить пошлину при оформлении данной квартиры.

По закону братья и сестры получают право платить пошлину при наследовании в размере 0,3% от стоимости имущества. Переходит ли это право их детям, при наследовании имущества бабушки? Нет. Внуки и внучки платят пошлину в общем порядке. Муж составил завещание на несовершеннолетнего сына. Все деньги на его счетах.

У меня нет денег на оформление наследства. Можно ли попросить нотариуса подождать при оплате пошлины? Несовершеннолетние дети освобождаются от уплаты госпошлины. Если Вы соберете документы самостоятельно, то при вступлении в наследство нужно будет оплатить небольшую сумму. Вступаю в наследство послед смерти брата.

Он долго болел, поэтому не мог помочь мне переоформить инвалидность. Срок переоформления вышел за месяц до его смерти. Могу ли я получить льготу для инвалидов, если переоформлю инвалидность? Если вы успеете получить справку МСЭ до получения свидетельства о правах на наследство, то нотариус должен предоставить Вам скидку в 50% от размера пошлины.

Вступила в наследство на квартиру матери. Мне пришло уведомление об оплате имущественного налога с момента гибели матери. Разве нет льгот на освобождение от налога до оформления имущества? Нет. Наследник считается принявшим наследство с момента открытия наследства. То есть сразу после гибели собственника. С этой даты и рассчитывается налог.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Процедура вступления в наследство через нотариуса осуществляется на платной основе.
  2. Инвалиды могут не платить 50% от пошлины.
  3. Несовершеннолетние и недееспособные вообще освобождены от уплаты госпошлины.
  4. Пенсионеры льгот по оплате не имеют.
  5. Налог на наследство платиться только, если продавать наследственное имущество.

Чтобы снизить объем расходов при оформлении наследства, необходимо привлечь квалифицированного юриста. Он укажет на возможные льготы и поможет в сборе документа. Оставьте заявку на нашем сайте и получите поддержку профессионала.

Источник: https://SocPrav.ru/lgoty-pri-vstuplenii-v-nasledstvo

Обязательная доля наследства для пенсионеров

Льготы пенсионерам на наследство

Обязательная доля в наследстве при завещании для пенсионеров выделяется лицам, достигшим определенного государством возраста и имеющим родственные связи с владельцем делимой собственности. Как получить полагающуюся по праву часть собственности, и какие условия нужно соблюсти – в нашей статье.

Обязательная доля для пенсионера

Существует два способа получения наследственной части:

  1. В результате внесения пенсионера в волеизъявление;
  2. Выделения части собственности из обязательной доли.

Неработающие лица, достигшие возраста пенсионера и получившие этот статус официально, относятся к группе лиц, имеющих законное право на обязательную долю.

Это значит, что даже при оформлении волеизъявления, половина наследственной массы будет разделена между «обязательными» участниками. Они относятся к правопреемникам 1-ой очереди.

К распределению обязательных наследных долей могут быть привлечены лица возраста пенсионера, получающие выплаты по старости, а также по инвалидности. Во втором случае не обязательно достижение определенного возраста.

Нередко после смерти человека остаются долги в виде штрафов, кредитов, задолженности по алиментам и других финансовых обязательств. Пенсионеру нужно заранее уточнить о наличии обременений, которые передаются, и решить готов ли он принять их или нет. В любом случае можно оформить абсолютный отказ от принятия наследства.

На каких условиях пенсионер может претендовать на обязательную долю наследства?

Включить гражданина пенсионного возраста в перечень претендентов на имущество можно с помощью признания его иждивенцем умершего (погибшего). Для этого нужно подтвердить, что он проживал с усопшим не меньше одного года и вел с ним совместное хозяйство.

Если лицо включается в перечень наследников по родственной очереди, то оно автоматически исключается из списка лиц, получающих обязательную часть.

Если есть волеизъявление, процесс пойдет по другому сценарию. Сначала половина имущества распределяется между гражданами, указанными в бумагах. Затем делится вторая половина наследственной массы между обязательными наследополучателями. Если пенсионер был указан в волеизъявлении, он гарантировано получит часть наследства.

Обратиться за получением части собственности нужно не позднее полугода со дня кончины наследодателя. Если не сделать это вовремя можно остаться с пустыми руками.

Судебная инстанция может отказать пенсионеру в получении обязательной доли. Исключение из претендентов на наследство может быть связано с вынесением обвинительного судебного приговора. Если есть подозрения, что права возможных наследников незаконно ущемляются необходимо обратиться за консультацией к юристу по наследственным делам или отправиться в суд.

Как пенсионеру подтвердить свою нетрудоспособность?

Чтобы попасть в группу обязательных наследников гражданину нужно подтвердить факт собственной нетрудоспособности.

Для констатации неспособности трудиться нужно предоставить доказательства:

  • Достигнуть пенсионного возраста, установленного законодательно либо подготовить справку о досрочном льготном выходе на пенсию по инвалидности, вредности производства, работе за полярным кругом и др;
  • Оформить пенсионное удостоверение в ПФР.

Перечисленные требования должны быть выполнены до наступления кончины наследодателя. Это важно для ситуации с завещанием, если наследство передается по факту родственных связей и доказательства приводить не нужно.

Оформление пенсионером обязательной доли

Включение в круг наследников может произойти по завещанию, закону или по обоим механизмам. Если отсутствует волеизъявление, то наследство распределяется законодательно по принципу очередности.

Получение пенсионером доли наследственной массы происходит поэтапно, и состоят из следующих действий:

  1. Оформление свидетельства о смерти родственника и обращение с ним в нотариальную контору.
  2. Знакомство с содержанием волеизъявления.
  3. Не позже полугода с даты кончины завещателя происходит обращение к нотариусу с подтверждением или отказом от принятия имущества в виде заявления. Вместе с этим нужно будет представить документы, подтверждающие родственные отношения и неспособность трудиться.
  4. После полугода со дня открытия дела производится оформление в нотариальной конторе документов на право собственности.
  5. В случае получения недвижимости, она обязательно регистрируется в государственном реестре.

По решению суда гражданин может быть признан недостойным наследником ввиду невыполнения обременений по алиментам, потери родительских прав, совершенным преступлениям, угрозам или косвенному участию в смерти наследодателя и др. В качестве исца могут выступить родные и близкие умершего (погибшего), а также другие потенциальные наследники.

Документы

Обязательная доля в наследстве для пенсионеров независимо от завещания будет выделена, таково законодательство в нашей стране.

Согласно требованиям ГКРФ кроме составленного по форме заявления нужно подготовить следующие бумаги:

  • Пенсионное удостоверение;
  • Оригиналы и копии свидетельства о рождении, заключении и расторжении брака;
  • Судебное решение;
  • Документы на собственность (при наличии).

Часть документов может разыскать непосредственно сам нотариус, отправив соответствующие запросы в сторонние инстанции.

Если не уложиться с подачей документов в полугодовой срок, нотариус вправе отказать пенсионеру в предоставлении обязательной доли.

Если задержка вызвана объективными причинами (продолжительное лечение в стационаре, многомесячная командировка, военная служба и др.), можно доказать их уважительность в судебном порядке. Тогда наследственное дело может быть возобновлено ввиду вновь открывшихся обстоятельств.

Расходы

Не забывайте, что при получении любого наследства нужно оплачивать государственную пошлину. Размер будет зависеть от стоимости имущества и близости родства.

Размеры сборов в государственную казну:

  • Не более 100 тысяч рублей в ситуации, когда наследник является мужем, женой ли и родителем усопшего (0,3% от цены имущества);
  • Не выше 1 млн., если получатель имущества имеет статус иждивенца завещателя без зафиксированной инвалидности (0,6% от стоимости).

В случае подтвержденной инвалидности (I или II группы) оплачивать взнос нужно не будет.

Вторая статья расходов по оформлению обязательно доли – услуги нотариальной конторы. Сюда войдут услуги по заверению подлинности документов, копии, оформление содержания заявления и др. Их стоимость будет зависеть от установленного прейскуранта отдельно взятой конторы.

Кроме того, нужно будет оплатить работу оценочной организации, которая будет изучать имущество и определять его стоимость. Оценка квартиры обойдется минимум в 3000 рублей, регистрация прав на недвижимость – от 2 тысяч.

Как определить размер доли пенсионера?

Когда определен круг всех правоприемников, можно рассчитать какая обязательная доля в наследстве по закону для пенсионеров полагается. В зависимости от числа претендентов будет понятно – сколько получит наследник.

В наследственную массу, которая будет поделена между обязательными преемниками, попадет:

  1. При наличии завещания – часть имущества, не указанная в нем;
  2. Если отсутствует волеизъявление – доля исчисляется из общей массы.

В качестве подтверждения получения выделенной части наследства пенсионеру выдается свидетельство о наследстве. Оно выдается нотариусом и в дальнейшем позволит получить часть собственности на законном основании.

Получить обязательную часть наследства пенсионером могут только граждане, относящиеся к первой очереди. В случае, если умерший (погибший) не имел родственников, то это право автоматически переходит нетрудоспособным иждивенцам.

В судебном порядке возможно уменьшение или увеличение доли наследства ввиду материального положения претендентов, их степени родства к усопшему и характера взаимоотношений между ними.

Государство стремится максимально защитить права лиц пенсионного возраста и нетрудоспособных граждан. Эффективные механизмы распределения наследство позволяют учесть интересы всех обязательных наследников.

В случае вероятности получения доли наследства нужно как можно скорее обратиться в нотариальную контору или проконсультироваться с опытным юристом.

Он позволит выбрать правильную тактику участия в наследственном деле.

Источник: https://NasledstvoHelp.ru/obyazatelnaya-dolya-v-nasledstve-pri-zaveshhanii-dlya-pensionerov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.