Льготы на имущественный налог

Содержание

Льготы на налог на имущество физических лиц в 2020 году: кому они положены и порядок получения

Льготы на имущественный налог

Льготы по налогу на имущество физических лиц — это установленные законодательством преимущества в отношении определенной категории граждан в части оплаты налога по принадлежащим им объектам.

Законодательство нашей страны дает возможность оплачивать налог на имущество, имеющееся у определенных категорий лиц, в меньших размерах или не платить за него совсем. Налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов. Расскажем, какие существуют налоговые льготы на имущество физических лиц.

Нормативная база

НК РФ подробно информирует в статьях 399–409 о тех, кому следует или не следует платить сбор, за какие объекты, по каким ставкам и в каком порядке он определяется. В соответствии в Налоговым кодексом, льготы по налогу на имущество физических лиц подразделяются на:

  • федеральные, установленные в отношении определенных лиц;
  • федеральные, установленные в отношении определенного имущества;
  • установленные местными органами власти.

Местные органы власти вправе определять льготы по сборам в пределах муниципальных образований. К примеру, в столице РФ установлено освобождение от оплаты одного гаражного или машино-места площадью не больше 25 кв.м при соблюдении определенных условий.

Подробные сведения о наличии мер поддержки по оплате имущества в конкретной области можно получить на сайтах местных отделений ФНС.

Налоговые ставки

Налоговые ставки относительно имущества физлиц утверждаются органами местного самоуправления, и региональными законами, если речь идет о Москве и Санкт-Петербурге.

В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне.

Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.

На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.

Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость, которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425.

На 2020 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Начиная с 2020 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов.

Постепенно до 2020 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра.

Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.

Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.

Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.

При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.

Налог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:

  • 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
  • 0,5% – для всех других объектов;
  • 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.

При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.

Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.

Кто не платит

В соответствии со ст. 407 НК РФ, Письмом ФНС РФ № БС-4-21/[email protected] от 09.01.2017, освобождение от налога на имущество физических лиц установлено для:

  • Героев СССР и РФ, имеющих орден Славы любой из трех степеней;
  • инвалидов 1, 2 групп и инвалидов с детства;
  • участников ВОВ, ветеранов боевых действий;
  • вольнонаемных, занимавших штатные должности в тех частях, штабах, организациях, которые были в составе действующей армии во время Великой Отечественной войны;
  • лиц, обладающих правом на меры поддержки из-за катастрофы на ЧАЭС, ПО «Маяк», испытаний в Семипалатинске;
  • военных с выслугой более 20 лет;
  • участвовавших в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • членов семей, потерявших военных-кормильцев;
  • пенсионеров и предпенсионеров (для последних — пока на стадии утверждения правительством);
  • афганцев;
  • родителей и супругов военных и госслужащих, погибших во время исполнения служебных обязанностей.

Как получить льготу по налогу на имущество. Документы на льготу

По закону некоторым людям льготу должны предоставлять автоматически. Например, инвалидам, пенсионерам и предпенсионерам.

Обращаться в налоговую за льготой не нужно (пункт 6 статьи 407 Налогового кодекса). Но по факту это не так.

До тех пор пока вы не принесете заявление с документами, которые подтверждают право на льготу, ее налоговики не предоставят. Поэтому лучше предоставить нужные бумаги.

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Лучше всего в ту, где находится имущество, облагаемое налогом. Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по имуществу, которое будет льготироваться (его наименование, адрес и т. д.).

К заявлению нужно приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника ВОВ). Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте (желательно заказным с уведомлением о вручении).

Образец заявления на льготу по налогу на имущество и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

Если у вас несколько объектов по одному виду имущества (напримерт, три квартиры или два гаража), то вы можете выбрать, по какому из них заявить льготу. Для этого в любую налоговую инспекцию подайте специальное уведомление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2020 г. № ММВ-7-11/280.

Уведомление подайте до 1 ноября года, начиная с которого будет применяться льгота. Вы вправе изменить свой выбор. Для этого сдайте налоговикам уточненное уведомление. Но это нужно сделать также до 1 ноября.

Если вы не сделали выбор, то льготу по налогу дадут на тот объект, по которому сумма налога будет максимальной.

Источник: https://KPPKDirection.ru/nezhilaya/lgoty-na-imushchestvo-fizicheskih.html

Льготы по налогу на имущество

Льготы на имущественный налог

Граждане России, имеющие в собственности недвижимое имущество, обязаны уплачивать государству налог. Однако пенсионеры от этой обязанности освобождены согласно пп. 10 п. 1 ст.

407 НК РФ, причем с 2016 года как работающие, так и не имеющие более официального трудоустройства. Тем не менее существуют определенные льготы по налогу на имущество физических лиц не пенсионного возраста.

Разберемся, какие документы понадобятся и рассмотрим прочие важные нюансы.

Кто имеет право на льготу

Ранее налог на имущество для пенсионеров не взыскивался совсем вне зависимости от количества объектов недвижимости, находящихся в собственности. Несмотря на то, что льготные условия для пожилых людей сохранены, согласно нововведениям необходимо оплачивать налоговые начисления по кадастровой стоимости, а не той, что была установлена в ходе инвентаризации.

Категории физических лиц, не облагаемых обязательным имущественным налогообложением:

  • инвалиды с детства, а также I и II групп инвалидности;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций;
  • военнослужащие;
  • пенсионеры.

Лицам пенсионного возраста порой могут прийти квитанции, в которых говорится о том, что им необходимо платить налог на имущество и указана сумма, которую следует заплатить за квартиру или дом. Такая ситуация ошибочна, ничего платить пенсионер не должен.

Чтобы все исправить, следует обратиться в фискальный орган, предъявив пенсионное удостоверение, чтобы доказать право на освобождение от налога на недвижимость пенсионерам.

Особенное внимание следует обратить на случай, если недвижимый объект находится в долевой собственности.

В этом случае необходимо выделить всех пенсионеров, так как за прочих собственников жилой площади налоги платить они не обязаны. А значит льготный следует разделить между ними, тогда как прочие совладельцы платят налог в полном размере.

За что не нужно платить налог

На недвижимость для пенсионеров платить налог не нужно, главное, чтобы она находилась в его собственности. Для остальных граждан льготная налоговая программа распространяется на:

  • жилые недвижимые объекты: дом, квартира, комната;
  • гараж, сарай, места для автотранспорта;
  • помещения, которые используются в качестве фото-, художественных мастерских и прочих видов творческой деятельности;
  • хозяйственные постройки общим метражом не более 50 квадратных метров, находящиеся на территории дачи, сада и прочих земельных участках.

Вся недвижимость, которая не попала в этот список, облагается налогом на имущество на общих основаниях, без каких-либо поблажек. Недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей, является дорогостоящей. А значит даже будучи перечисленной в льготном перечне, ее собственник обязан уплачивать налог в полном размере.

Кроме того, для того, чтобы владелец недвижимости подпадал под льготное налогообложение, необходимо соблюсти некоторые дополнительные условия:

  • жилая площадь или иные помещения не должны использоваться для предпринимательских целей, то есть для получения финансовой выгоды;
  • объект недвижимости обязан быть личной собственностью лица.

Так, даже если вы пенсионер, но у вас две квартиры или дачи, на вторую собственность льготные условия не распространяются, и платить налог на вторую квартиру придется полностью.

ВНИМАНИЕ! Получить налоговую льготу согласно последним нововведениям можно только на один объект недвижимости по желанию налогоплательщика.

Льготы по налогу для пенсионеров

Несмотря на то, что пожилые люди могут не платить налог на недвижимость, теперь и работающим, и неработающим пенсионерам, получающим лишь не облагаемые подоходным налогом пенсии в качестве основного дохода, положен налоговый имущественный вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

Пожилой человек, решивший приобрести недвижимость, может не платить имущественный налог на приобретенную квартиру для пенсионеров по ставке в 13%. Кроме того работающие пенсионеры имеют право получить налоговый вычет не только за текущий год. Но и за предшествующий, к моменту покупки недвижимости временной отрезок, равный трем годам.

Для того, чтобы получить имущественный вычет, то есть скидку в 13%, необходимо после приобретения жилой площади делать следующее:

  • обратиться в бухгалтерию с прежнего места, где тот был официально трудоустроен, для получения справки по форме НДФЛ-2;
  • заполнить налоговую декларацию в отделении фискальной службы по месту жительства;
  • написать соответствующее заявление о предоставлении имущественного вычета;
  • предъявить пакет правоустанавливающих документов на недвижимость, доказывающий что заявитель является ее собственником.

Кроме того понадобится как сам паспорт, так и его копия. Все это подается в налоговую инспекцию, которая проверяет предоставленные данные на достоверность и актуальность. После принятия решения, фискальным органом высылается соответствующее уведомление заявителю.

Возврат средств в размере уплаченного ранее подоходного налога при покупке жилья осуществляется только по безналичному расчету после предоставления соответствующих реквизитов получателя вычета. Эти данные нужно заранее внести в текст заявления. Возврат средств возможен только за один объект недвижимости.

Льготы бюджетникам

Налог на имущество физических лиц порой тяжелая ноша для некоторых слоев населения, особенно трудящихся в бюджетной сфере. Для облегчения налоговых обязательств и улучшения уровня жизни этой категории граждан, были созданы различные льготные программы по получению субсидий бюджетникам, а также льготы по ипотеке.

Действующее законодательство предлагает следующие поблажки:

  • одновременная компенсация стоимости покупаемой жилплощади, но не более 15% от стоимости;
  • компенсация части процентов от суммы, потраченной на ипотечный кредит.

При этом федеративный субъект или муниципальный орган самостоятельно выбирают вид оказываемой бюджетнику помощи. Помимо государственных, существуют также частные программы финансовой поддержки граждан, например, кредитование по сниженной процентной ставке.

Получить льготу по ипотеке для бюджетников имеют право непосредственно госслужащие, то есть те, кто находится на обеспечении государственного бюджета и подпадает под действие программы. Кроме них такой поблажкой могут воспользоваться малоимущие слои населения и молодые семьи, при условии что ни мужу, ни жене еще не исполнилось 35 лет.

Необходимая документация и порядок оформления

Прежде, чем обратиться за получением льготы пенсионерам или иному гражданину РФ необходимо собрать и предъявить:

  • заявление с просьбой предоставить льготу;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • индивидуальный идентификационный номер (ИНН);
  • бумаги, подтверждающие право собственности заявителя на недвижимое имущество.

После того, как необходимые документы собраны, следует обратиться в отделение налоговой инспекции для оформления льготы по налогам на имущество. Так как законодательно нет четко установленной формы подобного заявления, оно пишется в свободной форме.

Но образец, на который следует ориентироваться при написании, можно посмотреть на сайте Федеральной Налоговой Службы или скачать по ссылке заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

Этим заявлением вы уведомляете фискальные органы о том, что хотите получить льготу по налогу на недвижимость.

В тексте заявления:

  • ФИО заявителя;
  • сведения о конкретном отделении налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • паспортные и данные ИНН;
  • адрес фактического места проживания;
  • цель обращения;
  • основания для льгот.

В конце заявления ставится текущая дата и личная подпись заявителя, подается лично, стандартной или электронной почтой на сайт ФНС.

Все необходимые сведения должны быть предоставлены работником налоговой службы по просьбе гражданина. Заявление и все приложенные к нему документы необходимо подать до 1 ноября налогового года.

При оформлении бумаг до 1.11.2016 года, льгота будет предоставлена за 2016 год.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/lgoty-na-imushhestvo

Кому положены льготы по налогу на имуществу?

Льготы на имущественный налог

Если вы являетесь гражданином, в собственности которого находится имущество, вы обязаны выплачивать налоги. Однако есть граждане, освобождающиеся государством от этой обязанности: они получают льготы. В этой статье рассматриваются основные вопросы, касающиеся темы официального освобождения от налогов. Кто имеет право на подобное освобождение, как получить его и другие важные вопросы.

Какие льготы бывают

Преимущества, назначаемые государством, разделяются на три вида:

  • Изъятия. Применимо к налогам на имущество, изъятие освобождение от налогообложения отдельных видов имущества;
  • Скидки. Эти льготы призваны сократить налоговую базу;
  • Освобождения призваны отменить или снизить налоговую ставку, отсрочить выплаты или покрывать задолженность частями.

Кто вправе рассчитывать

Если вы физическое лицо и при этом у вас в собственности имеется какая либо недвижимость, то вы можете рассчитывать на получение налоговой льготы. Если же вы не являетесь собственником (например, квартиры, в которой проживаете со своей семьёй), хотя при этом имеете право на налоговую льготу, то её, к сожалению, получить вы не сможете.

Если вы хотите узнать, относитесь ли вы к категории граждан, вправе рассчитывающих на получение льготы от государства, воспользуйтесь федеральным списком:

  • Герои СССР и РФ, лица, имеющие орден Славы I, II, III степеней;
  • Граждане, с I и II группами инвалидности;
  • Граждане–инвалиды с детства. При этом номер группы не важен;
  • Участники гражданской войны иВОВ;
  • Люди, пострадавшие из-за аварии на Чернобыльской АЭС;
  • Военные служащие, которые были уволеныс военной службы по причине возраста или по состоянию здоровья;
  • Лица, которые принимали участиев испытаниях ядерного оружия и в устранении чрезвычайных ситуаций на военных объектах;
  • Семьи военных служащих, потерявшие кормильца;
  • Граждане-пенсионеры,а также достигшие возраста 55 и 60 лет;
  • Лица,которые были уволены с военной службы, исполнявшие долг в регионах, где велись боевые действия;
  • Граждане,подвергшиеся лучевой болезни, а также перенёсшие испытания, связанные с ядерными установками;
  • Семья военныхи государственных служащих (родители, супруги), погибших исполняя служебный долг;
  • Граждане, деятельность которых направлена на творчество. В этом случае льгота касается помещений, которые используются как мастерские, студии, ателье, а также жилых пространств, где организуются свободные к посещению галереи, библиотекии пр.;
  • Граждане, имеющие в собственности хозяйственные постройки, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров, находящиеся на земельных участках.

Налог на имущество, выплачивающийся физическими лицами это местный налог. Благодаря этому власть региона вправе вводить свои льготы. Так, например, в Волгограде льготой могут пользоваться многодетные семьи. Однако при этом семья должна проживать вместе, не в разных квартирах. Таким образом, если вы не обнаружили себя в списке, указанном выше, необходимо уточнить информацию в местном законе.

Налоговая льгота и о её назначении

Льготирование может быть предоставлено на определённые виды имущества. Среди них выделяют:

  • Жилое пространство (дом, квартира, комната);
  • Пространство для организации творческой деятельности;
  • Постройка дачного назначения, находящаяся на собственном участке земли;
  • Гараж или место под машину на стоянке.

Отметим также виды объектов, на которые государственные преимущества не распространяются:

  • Помещения, использующиеся для предпринимательства;
  • Центры делового и административного характеров;
  • Нежилые здания с размещением в них торгово-развлекательных центров и прочего;
  • Недвижимость с рыночной стоимостью не более 300 миллионов рублей.

Документы

Если вы хотите иметь возможность пользоваться льготами, необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением на льготу по налогу наимущество.

В заявлении указывается ваше право на льготу, а также информация по тому имуществу, по которому вы хотите получить льготу. К заявлению прикрепляется ряд официальных бумаг, являющихся подтверждением вашего права на льготу.

Далее заявление со всеми документами нужно отнести в налоговую службу.

Когда льгота вступает в действие?

Действовать льгота начинает ровно в тот месяц, когда вы оформили право на неё. Конкретной дате, как правило, значения не придаётся. Приведём пример: оформление льготы произошло 27 июля, значит, налог оплачивается с января по июнь.

Если довольно длительное время за льготой вы не обращались, вы можете рассчитывать на её оформление задним числом. После этого сумма налога будет пересчитана и средства, которые вы переплатили, будут вам возвращены. Вы вправе рассчитывать на возврат налога за три года.

Источник: https://vsenaslednikam.ru/komu-polozheny-lgoty-po-nalogu-na-imushhestvu.html

Льготы по имущественным налогам – списки и оформление

Льготы на имущественный налог

У каждого гражданина есть обязанность по уплате налогов. Тем более – если оформлена собственность на какое-либо имущество, движимое и недвижимое. От типа объекта и стоимости зависит размер сборов, ежегодно передаваемых бюджету и льготы по имущественным налогам. Льготы облегчают финансовые нагрузки, применяются к полной цене, либо частично.

Имущественные налоги

У всех физических лиц есть имущество с официально оформленной собственностью. Российские законы обязывают граждан каждый год вносить в бюджет сборы за недвижимость, которая принадлежит им. Это правило описано в статье 19 НК РФ.

Согласно 401 статье НК РФ, сборы взимаются с таких видов объектов:

  1. Машино-места.
  2. Гаражные боксы.
  3. Объекты незавершённого строительства.
  4. Жилые комнаты, целые квартиры.
  5. Дома с функцией постоянного проживания.

Перечисления идут муниципальным бюджетам, потому как налоги относят к местным. Разрешают всем регионам регулировать ставки в зависимости от текущего положения.

Расчёт имущественного налога

Планируется постепенно перейти к кадастровой стоимости от инвентаризационной. Правительство решило, что такой переход будет совершён до 2020 года.

О налоговой базе

Инвентаризационную стоимость дому назначают, когда его сдают в эксплуатацию. Она включает затраты на материалы, работы и услуги, использованные в ходе возведения объекта. Все изменения, происходящие в дальнейшем, не учитываются этим показателем. Инфляция, рыночные скачки по ценам на недвижимость с этим процессом тоже не связаны.

Кадастровую стоимость устанавливают, когда проведут специализированную оценку по объекту. Применяют специальные методы, увеличивающие точность результатов. Каждые 5 лет проводят переоценку.

По поводу налоговых ставок

Специальные виды ставок устанавливают в НК РФ для налогообложения по имуществу. Размеры определяются опорой на кадастровую, инвентаризационную цену.

Такие ставки действуют, если опора – на инвентаризационную стоимость:

  • Коэффициент от 0,3 до 2% — при оценке объекта на 500 тысяч рублей.
  • Если цена – от 300 до 500 тысяч – уровень коэффициента будет от 0,1 до 0,3%.
  • Ставка равна 0,1%, если объект стоит 300 тысяч рублей и меньше.

Стоимость согласно кадастру тоже предполагает градацию по 3 уровням:

  1. 0,1% — при помещениях жилого назначения, боксах-гаражах.
  2. 2% — для элитной недвижимости, цена которой – 300 миллионов рублей и больше.
  3. 0,5% — ставка, применяемая для прочих объектов.

Календарный год – стандартный срок, действующий для всех сборов.

Налог на имущество и льготы

Существует три вида скидок, доступных для собственников имущества:

  • Местные.
  • Федеральные, для определённых объектов.
  • Федеральные, для отдельных категорий населения.

О федеральных льготах у отдельных категорий

Федеральную льготу по имущественному налогу гражданин может получить, если у него есть соответствующие бумаги. Право обычно появляется у таких категорий граждан:

  1. Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Сюда же входят лица, проходившие службу в зонах с повышенной степенью опасности.
  2. Герои СССР и РФ. Им понадобится орденская книжка.
  3. Принимавшие участие в различных боевых действиях. Это касается и ВОВ.
  4. Инвалиды детства.
  5. Лица с инвалидностью 1 и 2 групп.
  6. Граждане, достигшие пенсионного возраста.

Освобождение от сборов действует на один из таких объектов:

  • Один гараж, либо место для стоянки автомобиля.
  • Один дом.
  • Одна квартира или комната.

Надо выбрать только один объект, если их два и больше – по всем скидку не предоставляют.

Федеральные послабления для недвижимости определённых видов

Обычно скидки полагаются тем, кто владеет такими объектами:

  1. Помещения, которые становятся мастерскими, художественными студиями или ателье. Скидка распространяется и при размещении библиотек, музеев внутри негосударственных зданий. Льгота доступна на протяжении всего периода, пока за помещением сохраняется назначение.
  2. Небольшие строения, чья площадь составляет до 50 м2. Речь идёт об участках для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества.

О местных льготах

Льготное налогообложение для определённых объектов, либо граждан конкретных категорий устанавливают и сами регионы. Лучше изучать заранее официальный сайт ФНС, для получения максимума информации.

Главное – определиться с годом и субъектом, где действует та или иная схема налогообложения.

Иногда установка льгот зависит от того, имеется в виду дом или квартира. У каждого из видов недвижимости могут действовать свои ограничения на цену по кадастру.

Применение налоговых вычетов

По размеру вычеты тоже определяют в зависимости от имущества, о котором идёт речь:

  • Скидку в размере до 1 миллиона рублей дают при использовании недвижимых комплексов с хотя бы одним жилым помещением. Это величина для снижения цены по кадастру.
  • Вычет, уменьшающий площадь на 50 м2, доступен гражданам, владеющим целым жилым домом.
  • В случае с оформлением собственности на квартиру площадь и цену уменьшают на 20 м2.
  • На комнаты действует скидка, составляющая цену примерно 10 м2. Величина уменьшенной площади – главный коэффициент при расчёте.

Если после вычета размер сбора отрицательный – необходимость в уплате отпадает. Считается, что перечисления нулевые.

Вычет собственнику предоставляют только на один объект. Владелец сам может выбирать имущество, по отношению к которому можно было бы применить льготу. Если этого не сделать – контролирующие органы решат вопрос за собственника, применив уменьшение к объектам с максимальной ценой.

Получение льгот по налогам

Такие льготы относятся к заявительным. Значит, получение связано с необходимостью составлять заявления. Если от действия отказаться – сбор для физических лиц рассчитывают полностью.

Заявление заполняют, опираясь на установленную форму. Для этого используют специальные бланки. Подают документы одним из нескольких способов:

  1. Письмо, почтой России. Тогда все приложения требуют нотариального заверения.
  2. В электронном виде, с помощью Личного Кабинета Налогоплательщика. Заявление заполняют на сайте, после прохождения пользователем регистрации.
  3. Личное посещение отделений ФНС.

Всего в заявлениях есть 4 листа:

  • Титульный лист. Он всегда обязателен к заполнению. Здесь приводят сведения налогоплательщику, включающие место с датой рождения, паспортные данные, Ф. И. О.. Не обойтись без указания ИНН.
  • 2 лист нужен только гражданам, владеющим транспортными средствами.
  • 3 лист заполняют, когда оплачивают земельный сбор. Лист пустой для тех, у кого собственность на землю не оформлена.
  • 4 лист нужен при получении льгот по имущественным перечислениям. Нужно написать о том, на какой вид имущества делают скидку. Далее вписывают номер объекта, согласно кадастру. Дата и номер, наименование документа, по которому предоставляют скидку, тоже относятся к важным сведениям. Отдельно пишут срок, на который скидку распространяют.

В качестве приложения понадобится копии заполняемого документа, и другие виды бумаг:

  1. О праве собственности.
  2. Свидетельство ИНН.
  3. Гражданское удостоверение.

Когда все бумаги проверят – гражданину сообщат о том, какое принято решение.

Главное – помнить о некоторых ограничениях, связанных со сроками. Заявление подают максимум до 1 ноября того же года, который считается налоговым. Скидку не предоставляют тем, кто пропустил это время без уважительных на то причин.

Предоставление льготы: на каких условиях?

Льготу выдают гражданам, если они соблюдают определённые условия:

  • Скидку выдают только по одному объекту недвижимости определённого типа. Даже если у гражданина есть несколько оснований – выбирают только одно, по которому уменьшение цены самое большое.
  • Физическое лицо, претендующее на скидку, должно официально оформить собственность.
  • Если объект используют при ведении предпринимательской деятельности – скидки под запретом.

Как быть в случае с покупкой автомобиля?

Скидки у граждан, покупающих автомобиль, не вводят к настоящему времени. Единственное исключение из правил – когда получают машину, специально оборудованную для инвалида. Согласно статье 358 НК РФ, такие виды транспорта от уплаты освобождаются.

Сельхозпроизводители: есть ли льготы для них?

Транспортным сбором не облагаются такие разновидности машин:

  1. Специальные авто, зарегистрированные на территории предприятия. Главное – использование техники в производстве сельхозтовара.
  2. Самоходные комбайны, имеющие отношение к любой марке.
  3. Трактора.

Если объект принят на учёт в качестве основного средства после 2013 года – то к нему налогообложение тоже не применяют.

Пониженный размер ставок применяют для земли сельскохозяйственного назначения, используемой для реализации единственной функции.

Как быть безработным?

Пособие по безработице – основной вид помощи для граждан, относящихся к данной категории. Права на такие перечисления возникают у тех, кто не получает другую прибыль.

Если после увольнения гражданин долгое время не может найти работу – ему тоже полагаются дополнительные выплаты.

Платят ли пенсионеры имущественные налоги?

Российское законодательство не предусматривает отдельной статьи, которая посвящена освобождению от перечислений для лиц пенсионного возраста. Но есть правила, согласно которым к имуществу не применяют сборы, если выполнены такие условия:

  • Оно принадлежит пенсионеру.
  • Не используется для ведения предпринимательской деятельности.

Пенсионер сам выбирает, к какому из объектов применять скидку. Регионы сами решают подобные вопросы, в зависимости от текущего финансового положения.

Главное – вовремя заполнить форму, но строгие требования к оформлению документа отсутствуют. Образцы сотрудники ФНС размещают на официальной интернет-странице.

Обязательно надо выбрать способ, которым контролирующий орган присылает ответ о принятом решении.

Имущественный сбор – ежегодный вид сборов, который оплачивают все, кто владеет каким-либо имуществом. Льготы, уменьшающие оплату полностью или по частям, полагаются гражданам определённых категорий.

Получение компенсации предполагает подачу заявления по выбранному объекту недвижимости. Это нужно сделать до 1 ноября года, когда уплачивают сбор. Иначе начисление происходит со стандартным порядком, никаких льгот не предоставляется.

К новой системе расчётов идут постепенно, поэтапно.

Как оформить льготу по налогу на имущество физических лиц смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Мар 5, 2019Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/lgoty/lgoty-po-imushhestvennym-nalogam.html

Налоги для пенсионеров в России

Льготы на имущественный налог

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

Категории:

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж.

Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина.

Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Заключение

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста.

Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется.

Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.

Источник: https://pravorf24.ru/pensionnoe-pravo/nalogi-dlya-pensionerov-v-rossii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.