Льгота по налогу на имущество физических лиц

Содержание

Льготы по налогу на имущество физических лиц в России

Льгота по налогу на имущество физических лиц

Власти нашей страны заботятся о своем населении. Особенно, о менее защищенных категориях граждан. С этой целью утверждаются различные привилегии и дотации.

Поэтому, часть людей вправе рассчитывать получить льготы по налогу на имущество. Чтобы их оформить требуется идти в ИФНС с определенным пакетом документации.

Однако, претендовать на привилегии можно только относительно одной единицы имущества. По остальным объектам дань государству будет выплачиваться полностью.

Законодательная информация

Любые правила устанавливаются законами. Не является исключением и исчисление дани государства относительно имущества, а также получение льгот. Существует несколько законов, определяющих сферу действия дани государству относительно имущества и льготников. Основными из них являются ст. 399 – 409 НК.

Все виды дани государству начинают и прекращают своё действие на основании законодательных актов. Предположим, по ч. 3 статьи 407 налогового кодекса РФ некоторым людям полагаются привилегии. Они предоставляются в отношении одного объекта налогообложения.

Кодекс чётко прописывает все, что касается исчисления дани государству относительно имущества и льгот по нему.

Имущество, за которое обязательно платить налог

Имущество, находящееся в собственности людей подлежит налогообложению согласно закону.

Объектами налогообложения могут выступать:

  1. Жилой дом;
  2. Жилое помещение (квартира, комната);
  3. Гараж или машино-место;
  4. Единый недвижимый комплекс;
  5. Объекты незавершенного строительства;
  6. Иные строения, здания, помещения и сооружения.

Список указанных сооружений недавно был обновлен. Раньше в перечне присутствовала отдельная позиция дачи. Теперь, все помещения или сооружения, расположенные на земельных участках с целью ведения огорода, сада или тому подобного, относят к жилым домам.

Другими словами, если человек имеет во владении любое из перечисленных имуществ, ему придется ежегодно платить за него дань в бюджет страны.

Когда не надо платить налоги

Нельзя признать объектом налогообложения имущество многоквартирного дома. Каждый из владельцев квартир платит за себя ежегодную дань государству. При расчете налога, во внимание берется исключительно квадратура квартиры или комнаты, которая находится в собственности.

Иногда, у людей возникает право налогоплательщика на налоговую льготу по всем видам имущества. Предположим, для трудящихся при проведении испытаний на семипалатинском полигоне, военнослужащих и иных льготных категорий граждан.

Полный список лиц, которых не обязывает закон выплачивать дань государству достаточно обширный. Он утвержден НК и в последние годы не терпел изменений. Если человек находит себя в данном перечня, значит, он вправе рассчитывать на привилегию.

Интересная информация:  Как оформить налоговый вычет за обучение

Льготники по оплате налогов

Налог на имущество физических лиц могут не платить следующие категории граждан:

  • Люди 1 и 2 группой инвалидности, инвалиды с детства.
  • Участники гражданской войны и великой отечественной войны других боевых действий.
  • Ветераны войны и других боевых операций по защите СССР.
  • Люди, входящие в состав действующей армии и бывших партизан.
  • Вольнонаемники вооруженных сил, органов внутренних дел и государственной безопасности.
  • Гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие аварии в Чернобыле.
  • Военнослужащие и лица, уволенные в запас, имеющие военный срок службы 20 лет и более.
  • Близкие родственники военнослужащих потерявших кормильца.
  • Пенсионеров получающих пенсии, назначаемые в порядке ПФ.
  • Жители Российской Федерации подвергшиеся воздействию радиации.
  • Супруги и родители погибших военных и государственных служащих.

Пользоваться привилегией допускается только за одну единицу собственности. И не важно, чем владеет человек: квартирой, комнатой. Однако, собственник может выбрать, относительно чего просить льготу.

Принципы расчета налога

Закон от 04 октября 2014 г. № 284 внес изменения относительно расчета налога. Главное новшество касается отказа от исчисления дани по инвентаризационной стоимости.

Ставки налога устанавливаются индивидуально в  регионах. Однако, во внимание берется базовая ставка налога на имущество от кадастровой цены недвижимости:

0,1 % 2 % 0,5 %
  • жилой недвижимости;
  • гаражей;
  • хозяйственных построек меньше 50 квадратов площади;
  • и т.п.
  • офисов;
  • центров;
  • имущество, кадастровая стоимость которого более 300 тыс. руб.
  • Другой собственности.

    Ставки такого налога могут вообще отсутствовать либо увеличиваться региональными властями до трёх раз.

    Есть только два варианта расчета дани государству:

    1. относительно кадастровой стоимости;
    2. по инвентаризационной цене собственности.

    Рассчитывая дань государству по кадастровой стоимости недвижимости, требуется использовать определенные вычеты.

    Вычеты, для определения налоговой базы:

    Вид объекта Вычет
    Квартира Кадастровая стоимость 20 кв.м
    Комната Кадастровая стоимость 10 кв.м
    Жилой дом Кадастровая стоимость 50 кв.м
    Единый комплекс 1 млн. рублей

    Для удобства восприятия, рассмотрим пример принципов и формулы расчета дани в бюджет относительно имущества.

    Пример расчета:

    Предположим, во владении Сидорова Алексея Кирилловича есть квартира в Москве квадратурой 60 метров. Её инвентаризационная стоимость составляет 287 тыс. рублей, кадастровая цена – 7 млн. рублей.

    Если считать налог на имущество по инвентаризационной стоимости, используется формула:

    Теперь разберем, как рассчитать налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости. Налоговая база исчисляется двумя этапами:

    Окончательная сумма дани государству считается согласно формуле, утвержденной 408 статьёй кодекса:

    Получается, сумма налога к уплате составит:

    Некоторыми физическими лицами оформляются льготы по имущественным налогам, Автоматически налоговая льгота по налогу на имущество не предоставляется. Поэтому, чтобы получить привилегию, необходимо заявить о своём праве документально.

    Процедура оформления привилегии

    Льгота на имущественный налог предоставляется исключительно определенным категориям граждан. При этом, заявитель должен документально подтвердить своё льготное право. Чтобы оформить налоговые льготы по налогу имущество физических лиц, необходимо придерживаться следующего порядка действий:

    1. Сбор пакета бумаг. Какие нужны документы для получения льготы:
      1. Заявление по форме инспекции для физических лиц о получении льготы на налог. Заявление на льготу по налогу на имущество можно заполнить на месте под контролем специалиста либо принести в  готовом виде.
      2. Удостоверение личности.
      3. Документация на собственность. Для этого обязательно получить справку о регистрации имущества, так как свидетельство сейчас не выдается.
      4. Бумаги, являющиеся основанием для предоставления льготы.
    2. Собранный пакет документации требуется сдать в инспекцию.

    Право на льготу по налогу на имущество возникает после принятия положительного решения инспекцией. Если документы собраны не полностью, налоги будут приходить льготнику в полном объеме.

    Когда человек, который платит налог на имущество, уверен, что ему положена льгота, ему требуется с документами обратиться к специалистам ИФНС. Другими словами, льготником, имеющим собственность, заполняется заявление о предоставлении льготы в налоговом органе и сдается требуемый пакет документации. С этого момента он вправе рассчитывать на привилегию по налогу.

    Интересная информация:  Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Варианты подачи заявления

    Порядок применения льгот предполагает подачу заявления специалистам ИФНС.

    Сдача всех документов на льготы по налогам на имущество физических лиц осуществляется одним из способов:

    1. Обращение заявителя в инспекцию.
    2. Подача документации специалистам ИФНС через представителя. Тогда дополнительно придется подготовить нотариальную доверенность.
    3. Отправка пакета документации через почту – письмом с уведомлением и описью о вложении.
    4. Передать бумаги электронно.

    Льготники в конце каждого года подают уведомление в инспекцию, с обозначением объекта налогообложения. Если оно не предоставляется в установленный законом срок, налог назначается в максимальном объеме. Также в орган можно обратиться с заявлением о пересчете размера налога.

    Форма заявления по льготе

    Чтобы воспользоваться льготной по налогу на имущество, человек должен подать в ИФНС определенный пакет документации, включая заявление. Оно имеет утвержденную законом форму и не может содержать описок, исправлений. Как заполняется заявление о предоставлении льготы по налогу, зависит от категории льготника.

    Пример заполнения заявления для инвалидов:

    Идентично заполняется бланк:

    • для военнослужащих;
    • для пенсионеров;
    • иных льготников.

    Отличие заключается лишь в обозначении бумаги основания получения привилегии.

    Для индивидуального предпринимателя законодательством предусмотрена другая форма заявления.

    Изменения в 2018 году

    Основные моменты, которые касаются налога на имущество и оформления льгот:

    • Налог на имущество физлиц и организаций рассчитывается исключительно по кадастровой стоимости, которую приблизят к рыночной цене.
    • Налогообложение недвижимости в отношении пенсионеров теперь будет снижаться лишь частично.
    • Владелец собственности может получить льготы только на одну единицу имущества. Выбор объекта налогообложения каждого вида остается за заявителем. Только придется в конце каждого года предоставлять налоговый орган уведомление о выбранных видах имущества.
    • Не имеют право на льготы по налогу хозяева апартаментов.

    С целью избежать массового возмущения в сторону государственной власти, при расчете налога по старой схеме, будут использоваться особая формула, позволяющая существенно снизить размер налога.

    Остаются на прежнем уровне федеральные льготы установленные законом России. Как можно получить льготы, рекомендуется уточнять в налоговом органе города проживания. В общем, правила оформления остаются прежними.

    Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo

    Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

    Льгота по налогу на имущество физических лиц

    Данная статья – это «зона юридической радости». В ней мы можем с полным правом проникнуться ощущением искреннего удовольствия и веселья.

      Мы не будем говорить о карательных мерах по воздействию к неплательщикам, не будем рассказывать о «письмах счастья» от налоговых инспекторов с требованием погасить долги и т.д.

    В этой статье мы поговорим не о том, что должны своему государству: мы обсудим прежде всего то, что государство должно нам, своим гражданам. Поэтому, с удовольствием объявляем тему нынешнего  разговора «Льготы по налогу на имущество физических лиц».

    Заметим: говорить о редких послаблениях со стороны российской государственной «машины» особенно приятно, если учитывать весьма низкий уровень жизни граждан по регионам, отсутствие работы, стабильного дохода и надёжных социальных гарантий.

    Льготы – как редкая «зона комфорта»

    Любые налоговые послабления в отношении граждан всегда имеют ряд условий. Так, имущественные льготы освобождают от необходимости оплаты налоговой пошлины исключительно лишь на один объект, в каждой имеющийся категории недвижимости. Список категорий граждан, имеющих такую льготу, фактически неизменен в 2018 году.

    Главную категорию составляют инвалиды первых и вторых категорий, инвалиды детства и, конечно же, пенсионеры.

    Имущество для налога

    Налог на имущество гражданин обязан выплачивать раз в год в сумме, которая рассчитывается индивидуально.

    При расчёте налоговой имущественной пошлины учитываются характеристики и особенности каждого конкретного налогового объекта недвижимости по его цене. Оплачивать налог на имущество обязаны его собственники.

    Одним словом, даже если собственник ещё не достиг совершеннолетия, он всё равно обязан оплачивать налоговое начисление, хотя и через своих официальных представителей.

    Обратимся за помощью к тексту статьи 401 НК РФ и выясним, какие именно недвижимые объекты облагаются налогами в 2018 г.:

    • Частные жилые дома.
    • Квадратные метры квартир.
    • Комнатные помещения (общежития).
    • Гаражные метры.
    • Места для автомобилей (автостоянка).
    • Помещения незавершённой стройки.
    • Другие объекты и сооружения.

    Интересная информация! Имущество, принадлежащее всему жилому многоквартирному дому (лестницы, крыши, лифты, чердаки) – не облагается налогом.

    Кто входит в льготную «зону комфорта»

    Если сравнивать с предыдущими годами, то можно смело признать, что льготные послабления в имущественной области остались неизменными, за одним лишь исключением.

    Важно! Теперь, необходимость в выплате снимается только с одного единственного объекта налогообложения, находящегося во владении у гражданина в случае, если у него имеется несколько собственных объектов. При этом выбор свободного от пошлины объекта определяет сам его обладатель.

    Предлагаем Вам  ознакомиться со списком категорий физических лиц, наделённых федеральными льготами на имущественный налог:

    • Герои России и Советского Союза.
    • Обладатели ордена Славы трёх степеней.
    • Инвалиды первой и второй категорий.
    • Инвалиды детства.
    • Участники ВОВ и боёв, направленных на защиту СССР.
    • Ветераны ВОВ.
    • Наёмники армии, ВМФ. Сотрудники структур государства по безопасности и МВД.
    • Испытатели оружия ядерного поражения и ликвидаторы последствий в поломках ядерного оборудования.
    • Ликвидаторы Чернобыля и Семипалатинска.
    • Военные, ушедшие на заслуженный отдых или по состоянию здоровья при условии несения службы не меньше 20 лет.
    • Семьи военных, потерявшие кормильца.
    • Участники войны в Афганистане
    • Облучённые граждане и получившие заболевания в результате космических и ядерных испытаний.
    • Супруги и родители военных, погибших в момент их службы.
    • Граждане, которые занимаются творческой работой в специально оборудованных для этих целей, помещениях (ателье, библиотека, музей, театр и т.д.).
    • Граждане, чья собственная собственность не больше 50 квадратных метров, но при условии, что этот объект размещён на участке земли для подсобного хозяйства и деятельности исключительно в личных целях.
    • Пенсионерам, вне зависимости от наличия или отсутствия у них работы, даётся освобождение от имущественного налога.

    Важно! Налоговое послабление для граждан работает лишь тогда, когда объект недвижимости не используется для какой – либо коммерции и получения прибыли.

    Налоговики умеют ждать

    Необходимо чётко осознавать, что предоставление послабления имеет полностью заявительный характер. Чтобы получить льготы, надо обратиться к налоговикам по месту регистрации, предоставить заявление и все необходимые бумаги. В налоговой инспекции разъяснят, как оформить заявление на льготу.

    Такое заявление обязано содержать следующие данные:

    • ФИО,
    • информацию о хозяйствующем гражданине с ИНН,
    • основание для применения льготы,
    • обозначение одного освобождаемого от налога объекта собственности.

    Обратите внимание! С 1 января 2018 года это заявление имеет регламентированную приказом форму. Ознакомиться с ней можно на сайте налоговой службы. Скачать бланк заявления можно прямо здесь, у нас на сайте.

    Обратиться с заявлением до первого числа ноября месяца, могут граждане:

    • Те, которые оформили пенсию;
    • Те, которые приобрели недвижимость;
    • Те, которые желают изменить выбранный объект для льготного налогообложения.

    Чтобы иметь льготу за текущий налоговый период времени, необходимо предъявить пакет с требуемыми документами строго до первого ноября этого же года.

    В тот же срок следует определиться и с тем, какой из объектов собственности выбирается для освобождения он бремени. Иначе льгота будет применяться, но с максимальной суммой исчисленного налога.

    Не стоит забывать о том, что большое значение при получении налоговых послаблений играет именно региональная власть. К примеру, в каком-то регионе, в виде привилегии, может быть послабление для многодетных родителей. Об этих моментах необходимо узнавать каждому гражданину у налоговиков в его регионе проживания.

    Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
    Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

    Пенсионеры: условия получения послабления

    Все граждане, ушедшие на заслуженный отдых, имеют право на свободу от имущественного налога. Его не начисляют в 2018 году, при соблюдении трёх условий:

    1. Пенсионер является обладателем имущества.
    2. Пенсионер не использует своё имущество для получения прибыли.
    3. Кадастровая цена собственности не больше 300 000 000 рублей.

    Начальная математика: учимся налоговому вычету

    Кроме списка привилегированных граждан, наделённых налоговым послаблением, имеется ещё одна весомая возможность понизить имущественный налог – это налоговый вычет.

    Налоговый вычет положен буквально всем, без исключения, владельцам объекта недвижимости. Налоговый кодекс, соответственно статье 403, говорит о том, что сумма такого вычета имеет прямую зависимость от разновидности имущества. Следуя из этого, выясним: какие предоставляются права на свободу от налогов.

    От налога, согласно закону, имеют право освобождения:

    1. 10 квадратов от общего метража, когда говорим о комнате;
    2. 20 квадратов от общего метража, когда говорим о квартире;
    3. 50 квадратов от общего метража, когда говорим о частном доме.
    4. 1 млн. рублей от кадастровой стоимости единого недвижимого комплекса с наличием в нём помещений для жилья.

    Обратите внимание! Возможность использовать данные послабления допустима, независимо от количества объектов владения у собственника.

    Муниципальные образования и города Федерального значения (Москва, Петербург и Севастополь) имеют право на увеличение налоговых вычетов по своему усмотрению. Поэтому, если сумма вычета больше уровня рыночной стоимости, налоговая база обнуляется.

    Резюме

    Хотим сказать с полной ответственностью, что не пользоваться данными законом льготами, со стороны граждан – совершенно недальновидно. Не стоит лениться и откладывать визит к налоговикам, затягивая с подачей необходимых документов.

    Если Вы живёте в регионе, уточните, какие именно льготы могут быть у Вас. Региональные власти имеют право давать свои «местные» послабления.

    Помните, что налоговые послабления в отношении имущества  действуют строго в отношении граждан, обозначенных в законодательстве. Пенсионерам и инвалидам даётся полная свобода от имущественного налога. Но, воспользоваться этим правом можно лишь в отношении одного объекта своей собственности.

    Активировать данную законом льготу можно лишь с подачей специального заявления в налоговую инспекцию: в автоматическом порядке льготы не учитываются.

    Поэтому, будьте активны и внимательно изучите список лиц, имеющих льготы: возможно, это будет весьма полезным для Вас!

    Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskix-lic

    Налог на имущество (недвижимость) в Балашихе в 2020 г

    Льгота по налогу на имущество физических лиц

    Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Балашиха Московской области на 2019-2020 год установлены решением Совета депутатов городского округа Балашиха МО от 21.10.2015 N 02/11 “О налоге на имущество физических лиц на территории городского округа Балашиха” (с изменениями, действующими в 2020 г.).

    Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Балашихе

    В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Московской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

    • жилой дом;
    • жилое помещение (квартира, комната);
    • гараж, машино-место;
    • единый недвижимый комплекс;
    • объект незавершенного строительства;
    • иные здание, строение, сооружение, помещение.

    Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

    Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

    Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

    Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г., а за 2020 год – до 1 декабря 2021 года.

    Ставки налога на имущество в Балашихе

    Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Балашихе в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

    Ставка в размере 0,1 % от кадастровой стоимости установлена в отношении  квартир, комнат.

    По ставке в размере 0,3 % облагаются:

    • жилые дома;
    • объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
    • единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
    • гаражи и машиноместа.
    • хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

    По ставке 2 % облагаются объекты налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объекты, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей.

    Прочие объекты недвижимости облагаются по ставке, равной 0,5 %.

    Порядок расчета налога

    Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

    При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

    • 10 кв.м. в отношении комнаты,
    • 20 кв.м. в отношении квартиры,
    • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
    • 1 миллион рублей  –  в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

    В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

    Поправочные коэффициенты

    В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

    • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
    • 0,4 – при расчете налога за 2016 г.;
    • 0,6 – при расчете налога за 2017 г.;
    • 0,8 – при расчете налога за 2018 г..

    Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

    При этом сумма  налога рассчитывается по формуле:

    Н = (Н1 – Н2) x К + Н2, где

    • Н – сумма налога, подлежащая уплате;
    • Н1 – сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
    • Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
    • К – поправочный коэффициент.

    Пример расчета

    Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Балашихе на проспекте Ленина с кадастровой стоимостью 6 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляет 950 рублей.

    Справочно: Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома)  можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

    1. Итак, налоговый вычет составляет 20 кв.м., то есть налоговая база равна:

    6 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 1 714 285,71 рублей;

    2. Ставка налога на данную квартиру составляет 0,1 %.

    (6 000 000 – 1 714 285,71) * 0,1 % = 4 285,71 рублей.

    Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

    Н = (Н1 – Н2) x К + Н2

    Сумма налога к уплате за 2015 г. = (4 285,71-950)*0,2+950 = 1617,14 рублей

    Сумма налога к уплате за 2016 г. = (4 285,71 -950)*0,4+950 = 2284,28 рублей

    Сумма налога к уплате за 2017 г. = (4 285,71 -950)*0,6+950 = 2951,42 рублей

    Сумма налога к уплате за 2018 г. = (4 285,71 -950)*0,8+950 = 3618,56 рублей

    Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 4 285,71  рублей.

    Льготы по налогу на недвижимость в Балашихе

    Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

    • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
    • инвалиды I и II групп инвалидности;
    • инвалиды с детства;
    • участники Великой Отечественной войны;
    • ветераны боевых действий;
    • чернобыльцы;
    • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;
    • пенсионеры по старости и другие.

    Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке.

    Законодательством города Балашиха дополнительных льгот по уплате налога на недвижимость на местном уровне не предусмотрено, поэтому многодетные семьи, малоимущие граждане уплачивают налог на имущество в полном размере.

    Новое: Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

    Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору – квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж. При этом кадастровая стоимость льготного объекта недвижимости не должна превышать 300 млн. рублей.

    Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

    Подготовлено “Персональные права.ру”

    Источник: http://personright.ru/nalog-na-imushchestvo/moskovskaya-region/209-balashikha-nedvizhimost-kadastrovaya-stavki-lgoty.html

    Налоговые льготы на имущество физических лиц в 2020 году

    Льгота по налогу на имущество физических лиц

    Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

    Налоговые льготы на имущество физических лиц позволяют плательщикам делать меньшие взносы в государственную казну. Под имуществом в этом случае понимаются разные формы: земля, недвижимость, транспорт. Льготы и вычеты помогают людям хотя бы немного снизить свое финансовое бремя или не уплачивать тот или иной налог совсем.

    Вокруг вопросов о льготах по имущественным налогам ходит много споров. Люди, не обладая достоверной информацией, рассуждают об отмене налога, амнистии имеющихся долгов по уплате или срочности написания заявления на получение вычета.

    Обо всей этой истерии знает и сама ФНС. Понимая уровень людских волнений, представители налоговой вот уже несколько месяцев дают четкие пояснения и рекомендации относительно возможности и формата использования налоговых льгот.

    Определяя размер своих взносов, человек должен руководствоваться НК РФ и пояснениями ФНС.

    Правильное и ответственное отношение позволит человеку не только вовремя уплатить налоги в казну, но и уменьшить их размер, если, конечно, льгота ему положена по закону.

    На какие виды налога распространяются имущественные льготы?

    Когда человек интересуется про льготы по налогу на имущество физических лиц, он может подразумевать один или несколько видов сборов. Преференции позволяют снизить размер налога на:

    1. недвижимость;
    2. землю;
    3. транспорт.

    Причем уплата налога ложится на плечи человека, имеющего эти формы имущества в собственности (иногда распространяется и на временных владельцев, но не по всем видам сбора). Взносы в государственную казну – обязанность физических лиц, являющихся гражданами РФ.

    Физлица в отличие от компаний освобождены от необходимости самостоятельно производить расчет налогов – за них все делает ФНС. Сотрудники имеют требуемую информацию об имуществе, их собственниках. На основании этих сведений производятся расчеты, составляются и передаются уведомления.

    Человек, которому нужно уплатить сбор, получает уведомление заблаговременно – обычно за 1 месяц до последней даты платежа или раньше. Крайние сроки уплаты устанавливаются законодательно на уровне страны.

    Некоторые виды налогов предусматривают региональное регулирование дат оплаты.

    Чаще же всего уведомления отсылаются до 1 декабря, в этом году дата была перенесена на 3 декабря, так как 1 и 2 числа будут выходными днями.

    Посмотреть сведения о налогах можно и на официальном сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.

    Какие преференции предоставляются по имущественным налогам?

    Российское законодательство предусматривает предоставление разного рода преференций по имущественным налогам. Положены они не всем, а лишь ограниченному кругу лиц. Устанавливаются льготы на разных уровнях:

    • федеральном – такие льготы касаются определенной категории граждан на всей территории РФ (определяются НК РФ);
    • региональном – устанавливаются местными властями и распространяются на определенные категории граждан только в рамках конкретного субъекта РФ (прописываются в местных нормативных актах).

    Обычно от налогов освобождают полностью или частично социально незащищенные слои населения. К таким, в частности, относятся многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды.

    Кроме льгот налог на имущество предусматривает вычеты. Речь идет не о вычетах из НДФЛ, а иной форме поддержки. Законодательно определена фиксированная площадь, платить с которой налог за собственную квартиру или дом не нужно.

    Даже зная о возможности получения льгот, не все люди прибегают к их использованию – многие просто боятся сложностей и решают не разбираться во всем этом. В этом случае налоговая нагрузка снижена не будет, а значит, человек переплатит по налогу и увеличит свои расходы. Чтобы получение льготы не вызывало страх, рассмотрим конкретно особенности их применения.

    «Земельные» льготы для пенсионеров

    Еще в 2017 году был принят закон о предоставлении льгот по уплате земельного налога для пенсионеров. Право на такие преференции имеют и некоторые другие категории граждан.

    В чем суть льготы? Если пенсионер имеет в собственности земельный участок, то платить налог за него можно с учетом вычета 600 м2. Что это значит? Допустим, площадь земли составляет 900 м2. Следовательно, платить придется только за оставшиеся 300 м2.

    То есть, налог начисляют на разницу между общей площадью и вычетом.

    Такая льгота предоставляется только на 1 участок и в ограниченном объеме – 600 м2. Если участков несколько и оба они имеют общую площадь, не платить налог можно будет за любой из них по выбору.

    Сам закон вступил в силу только с 2018 года, однако применение льготы для пенсионеров возможно уже в этом году, когда они будут уплачивать налог за прошлый, 2017 год.

    Для получения льготы придется лично обратиться с заявлением в ФНС. Если о своем праве не заявить, то вычет предоставлен не будет, а расчет в квитанции будет произведен без учета преференции.

    Заявление на льготу за 2017 год пенсионеры уже должны были подать. Если сделать этого они не успели, ситуация может развиваться несколькими путями:

    1. Человек давно находится на пенсии и пользуется другими льготами по имущественным налогам. Тогда, наиболее вероятно, новая льгота пенсионеру тоже будет учтена. Если в присланной квитанции указан вычет, то писать заявление не придется.
    2. Человек совсем недавно на пенсии и заявление на получение льгот он еще не подавал. Тогда при расчете ФНС вычет не учтет. Что можно сделать? Обратиться в налоговую с заявлением и попросить пересчитать сумму налога.

    Если в категорию льготников человек не входит, то подавать заявление на вычет не имеет смысла – ФНС тщательно проверяет правомерность предоставления преференций.

    Вычет из площади жилого помещения

    Для всех категорий граждан без исключения предоставляется вычет по налогу на имущество по каждому жилому объекту. Такое право есть не только у особых категорий граждан вроде инвалидов и пенсионеров, но и обычных людей. Причем стоимость и площадь самого жилья никак на возможность получения вычета не влияют.

    Суть предоставления вычета заключается в том, что налог уплачивается не на общую площадь, а на ту ее часть, которая остается после вычета. В зависимости от типа жилья устанавливается разный размер вычетов:

    • на комнату или часть квартиры – 10 м2;
    • на квартиру или часть дома – 20 м2;
    • на дом – 50 м2.

    Для получения такого вычета делать ничего не нужно, в том числе писать заявление. ФНС сама уменьшит площадь и, соответственно, размер налога и за 2017 и за последующие годы.

    Льгота по налогу на имущество

    Если вычет предоставляется всем, то льготы – отдельным категориям граждан и исключительно после написания ими соответствующего заявления.

    На федеральном уровне льготы предоставляются лицам, указанным в ст. 407 НК РФ. Например, к таковым относятся инвалиды 1 и 2 групп, Герои СССР и России, пенсионеры.

    Дополнительный круг лиц в отдельных регионах устанавливается местными нормативными актами.

    Подать заявление о предоставлении такой льготы нужно единожды – после возникновения права на нее. Впоследствии обращаться каждый год в ФНС не придется: они уже будут знать о льготе и автоматически будут ее учитывать. Сама льгота может предоставляться в двух формах:

    1. полное освобождение от уплаты налога;
    2. снижение суммы налога.

    Повторное обращение в ФНС необходимо, если льготу пенсионер хочет использовать в отношении другой недвижимости. Если этого не сделать, преференция будет идти на ту недвижимость, по которой уплачивается наибольшая сумма сбора.

    Уведомить об изменении объекта налоговой льготы необходимо сотрудников ФНС до 1 ноября текущего года. В противном случае задним числом его не изменят.

    Есть ли льготы по уплате транспортного налога?

    На федеральном уровне льгота по уплате транспортного налога предоставляется только владельцам больших фур, уплачивающих взносы в системе «Платон». Для остальных категорий граждан субвенции устанавливаются только в отдельных регионах. Обычно эта информация доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

    Если человек относится к числу льготников, то он также должен заявить о своем праве на преференцию в письменном виде. Если ранее об этом в ФНС уже сообщалось, дублировать информацию не нужно. Но лучше перестраховаться и самостоятельно проверить, все ли правильно рассчитано и указано в квитанции.

    Что за налоговая амнистия и можно ли по ней не платить налоги?

    Не так давно появилась возможность воспользоваться так называемой налоговой амнистией. Многие граждане решили, что можно не платить имеющиеся налоги и сборы, ведь задолженность все равно спишут. Что оказалось в итоге? Речь идет о списании лишь старых безнадежных налогов, для взыскания которых налоговая служба приложила массу сил, но истребовать нужные суммы так и не смогла.

    Если человек не заплатит налоги на имущество за 2017 год, он не только не попадет под амнистию, но и будет вынужден уплачивать сверх указанной суммы начисленные пени. А ведь существуют еще и ограничения по выезду за границу при наличии долгов.

    Если внимательно изучать сам закон, в нем говорится о списании долгов, начисленных до 1 января 2015 года. Все люди были уверены, что такие старые задолженности с них просто спишут.

    Что оказалось на самом деле? Минфин пояснил, что налоги за текущие периоды учитываются только в следующем году. Это означает, что на момент 1 января 2015 года задолженности по 2014 году еще не было.

    Получается, что спишут долги лишь за 2013 год. За все остальные придется платить.

    Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-lgoty-na-imushhestvo-fizicheskix-lic

    Как меняются налоги для россиян в этом году

    Льгота по налогу на имущество физических лиц

    Максим Стулов / Ведомости

    Каждый год власти корректируют правила взимания налогов с населения. 2020 год – не исключение. «Ведомости» выяснили, как действуют некоторые важные нововведения в налоге на доходы физических лиц (НДФЛ) и имущественных налогах в текущем году.

    Вскоре налоговые органы начислят гражданам имущественные налоги за 2019 г. Речь идет о налоге на имущество физических лиц (НИФЛ), земельном и транспортном налогах. Извещения об уплате обычно поступают россиянам летом или осенью в зависимости от региона. К примеру, в Москве это происходит в сентябре-октябре.

    В этом году впервые при расчете налога на имущество и землю сотрудники ФНС будут учитывать новые преференции для людей, достигших к 2019 г. «старого» пенсионного возраста – 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Таким гражданам предоставили льготы, которые прежде полагались лишь пенсионерам.

    Во-первых, с налогового периода 2019 г. им предоставляется вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) по одному земельному участку. Владельцы нескольких участков должны сами уведомить налоговую, к какому участку его применить. По умолчанию налоговики возьмут ту землю, по которой сумма налога будет наибольшей.

    Во-вторых, эту категорию предпенсионеров освободили и от уплаты налога на имущество за 2019 г.

    , если объект (квартира, комната, жилой дом или его часть, гараж или машино-место, хозяйственная постройка) не используется в предпринимательской деятельности.

    Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида, причем площадь этого объекта не должна превышать 50 кв. м, разъяснила ФНС летом 2019 г.

    Для того чтобы воспользоваться этими льготами, предпенсионерам нужно подать заявление в налоговую инспекцию, а та сделает запрос в ПФР для подтверждения статуса.

    Семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми теперь также имеют право на вычет по земельному налогу в 6 соток. Кроме того, им также предоставлено  освобождение от налога на имущество по части площади жилья: 7 кв. м на ребенка в жилом доме, 5 кв. м квартиры и комнаты, указывает Алексей Артюх из Taxology.

    С этого года максимальный рост платежей по земельному налогу за налоговый период не может превышать 10%. Ранее такое ограничение действовало лишь в отношении налога на имущество.

    Новое правило применяется к земельным участкам физических лиц, однако не распространяется на землю, приобретенную для жилищного строительства и индивидуального жилищного строительства (ИЖС), указывает руководитель налоговой практики аудиторско-консалтинговой компании Finexpertiza Сергей Зубков.

    Между тем собственникам земли следует быть готовыми к более значительному повышению налоговой нагрузки – в случае если личный участок под жилую застройку используется для ведения бизнеса. По словам Зубкова, максимальная ставка налога в этом случае может быть повышена с прежних 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости земли.

    С 1 января 2020 г. владельцы единственного жилья (квартиры, комнаты или доли) освобождаются от уплаты налога с дохода от его продажи при условии, что объект пробыл в собственности минимум три года (ранее – пять лет).

    «Правило распространяется на любое единственное жилье вне зависимости от его происхождения», – подчеркивает старший юрист налоговой практики Bryan Cave Leighton Paisner Russia Дмитрий Парамонов.

    До этого года от налога освобождались лишь те собственники, которые продавали подаренную, унаследованную, полученную по договору пожизненного содержания с иждивением недвижимость спустя три года владения ею. Всем остальным, кто хотел продать единственное жилье без уплаты НДФЛ, приходилось ждать минимум пять лет.

    Новая норма распространяется на сделки, зарегистрированные после 1 января 2020 г., а применяется к объектам, приобретенным за три года до этого срока, уточняет Зубков. ФНС разъяснила, что льгота применяется при продаже квартиры, купленной уже в конце 2016 г.

    Причем жилье в данном случае считается единственным и в течение 90 дней после покупки налогоплательщиком второго жилого объекта. «Зачастую при смене жилья сначала приобретается новая недвижимость, а после продается старая. Чтобы избежать налогообложения, вводятся “каникулы” на 90 дней, в течение которых новоселы могут продать старое жилье без уплаты подоходного налога», – объясняет Зубков.

    Изменились правила налогообложения выручки от продажи некогда подаренной недвижимости.

    По общему правилу, при получении в дар от близких родственников (детей, родителей, супругов, а также братьев, сестер, бабушек и дедушек) квартиры, дома, гаража и другой недвижимости налог на доход в виде их стоимости не взимается. В остальных случаях получатель подарка платит 13% НДФЛ с кадастровой стоимости недвижимости.

    При последующей продаже подарка в течение первых трех лет владения им также нужно платить налог с вырученной суммы. Ранее в этом случае получатель подарка мог применить имущественный вычет – уменьшить полученную от продажи сумму на 1 млн руб., указывает налоговый консультант «Дювернуа лигал» Анна Орлова. С 2020 г.

    продавец может выбирать: применить этот вычет, уменьшить выручку от продажи на сумму, с которой уплатил НДФЛ при получении дара, или на сумму расходов дарителя на приобретение объекта, если тот ранее не заявлял их к вычету. В определенных ситуациях учет НДФЛ или расходов на приобретение может быть выгоднее вычета в 1 млн руб., считает Орлова.

    Такие же правила будут применяться и при продаже унаследованной и приватизированной недвижимости, добавляет она.

    Эта новелла применяется к сделкам, заключенным с 2019 г. Обычно доход от продажи имущества декларируется и налог уплачивается после завершения налогового периода, в котором прошла сделка. Поэтому впервые воспользоваться новой возможностью можно в текущем году.

    С 1 января этого года ФНС не станет требовать с граждан уплаты НДФЛ, который должен был и мог удержать налоговый агент, но неправомерно этого не сделал.

    Такой агент будет обязан уплатить доначисленные налоговой службой в ходе проверки суммы НДФЛ из собственных средств вместо гражданина.

    «Неважно, по какой причине не был удержан налог: по незнанию, по ошибке или какой-то иной», – говорит партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.

    В целом уплата НДФЛ за счет средств налоговых агентов по-прежнему не допускается, но с этого года исключением стал случай доначисления налога инспекцией по результатам проверки, уточняет Зубков.

    «Обязательство физического лица по уплате налога в данном случае будет считаться исполненным. Уплаченная агентом за счет собственных средств сумма налога доходом физического лица не является и, соответственно, не облагается НДФЛ.

    Налоговый кодекс (НК) не обязывает физическое лицо возмещать уплаченный за него налог агенту», – резюмирует он.

    Взыскать НДФЛ с налогового агента по результатам проверки легче, чем выставлять требование на уплату человеку и ждать, когда он заплатит, объясняет появление новации Болдинова. А вот имеет ли право налоговый агент впоследствии каким-либо образом востребовать с гражданина уплаченную за него в бюджет сумму, неясно.

    С  этого года материальная выгода от списания долга гражданина не должна облагаться НДФЛ, если одновременно выполняются два условия: должник не является взаимозависимым с кредитором лицом (например, работником в течение всего периода задолженности), и прощение долга не является материальной помощью или встречным исполнением обязательств. Речь идет о задолженности, например, перед поставщиками сотовой связи, которые периодически массово списывают долги клиентов. «Ранее списанная задолженность облагалась налогом вне зависимости от отношений сторон», – напоминает Парамонов. Налоговый кодекс обязывает организации, списавшие безнадежный долг, уведомить ФНС о невозможности удержания налога, после чего налоговая служба рассылала налогоплательщикам уведомления на уплату НДФЛ, описывает прежнюю процедуру юрист «КСК груп»  Андрей Трубицын.

    Списанный долг прежде не признавался доходом (т. е. не облагался НДФЛ) лишь при признании гражданина банкротом, уточняет Парамонов.

    С начала года граждане впервые могут платить НДФЛ  в составе единого налогового платежа. Ранее авансом можно было рассчитываться лишь по НИФЛ. Это позволит гражданам равномерно планировать свои расходы в различных жизненных ситуациях, надеется ФНС.

    Например, при продаже имущества, которое находилось в собственности менее установленного минимального срока владения, или при долгосрочной сдаче жилья в аренду сумма к оплате может быть значительной и сразу оплатить ее бывает проблематично, поясняется на сайте ФНС.

    С 1 октября 2020 г. физические лица получат право засчитать излишне уплаченные суммы одного налога для оплаты другого. Ранее зачет можно было сделать только по налогам одного вида, т. е. переплатой местного налога нельзя было покрыть региональный и наоборот.

    Теперь, чтобы сделать такой зачет, плательщик должен подать заявление (отдельное или приложив к декларации о доходах) в налоговую инспекцию. «Правда, и вернуть переплаченный налог можно будет только в случае отсутствия недоимки по любому иному налогу, а также пени и штрафам», – предупреждает старший юрист «Гин и партнеры» Александра Тюрина.

    Если такие недоимки или штрафы будут присутствовать, сначала из переплаты погасят их.

    Источник: https://www.vedomosti.ru/personal_finance/articles/2020/03/08/823602-nalogi

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.