Кому положены льготы по налогу на квартиру

Содержание

Льготы по имущественным налогам – списки и оформление

Кому положены льготы по налогу на квартиру

У каждого гражданина есть обязанность по уплате налогов. Тем более – если оформлена собственность на какое-либо имущество, движимое и недвижимое. От типа объекта и стоимости зависит размер сборов, ежегодно передаваемых бюджету и льготы по имущественным налогам. Льготы облегчают финансовые нагрузки, применяются к полной цене, либо частично.

Имущественные налоги

У всех физических лиц есть имущество с официально оформленной собственностью. Российские законы обязывают граждан каждый год вносить в бюджет сборы за недвижимость, которая принадлежит им. Это правило описано в статье 19 НК РФ.

Согласно 401 статье НК РФ, сборы взимаются с таких видов объектов:

  1. Машино-места.
  2. Гаражные боксы.
  3. Объекты незавершённого строительства.
  4. Жилые комнаты, целые квартиры.
  5. Дома с функцией постоянного проживания.

Перечисления идут муниципальным бюджетам, потому как налоги относят к местным. Разрешают всем регионам регулировать ставки в зависимости от текущего положения.

Расчёт имущественного налога

Планируется постепенно перейти к кадастровой стоимости от инвентаризационной. Правительство решило, что такой переход будет совершён до 2020 года.

О налоговой базе

Инвентаризационную стоимость дому назначают, когда его сдают в эксплуатацию. Она включает затраты на материалы, работы и услуги, использованные в ходе возведения объекта. Все изменения, происходящие в дальнейшем, не учитываются этим показателем. Инфляция, рыночные скачки по ценам на недвижимость с этим процессом тоже не связаны.

Кадастровую стоимость устанавливают, когда проведут специализированную оценку по объекту. Применяют специальные методы, увеличивающие точность результатов. Каждые 5 лет проводят переоценку.

По поводу налоговых ставок

Специальные виды ставок устанавливают в НК РФ для налогообложения по имуществу. Размеры определяются опорой на кадастровую, инвентаризационную цену.

Такие ставки действуют, если опора – на инвентаризационную стоимость:

  • Коэффициент от 0,3 до 2% — при оценке объекта на 500 тысяч рублей.
  • Если цена – от 300 до 500 тысяч – уровень коэффициента будет от 0,1 до 0,3%.
  • Ставка равна 0,1%, если объект стоит 300 тысяч рублей и меньше.

Стоимость согласно кадастру тоже предполагает градацию по 3 уровням:

  1. 0,1% — при помещениях жилого назначения, боксах-гаражах.
  2. 2% — для элитной недвижимости, цена которой – 300 миллионов рублей и больше.
  3. 0,5% — ставка, применяемая для прочих объектов.

Календарный год – стандартный срок, действующий для всех сборов.

Налог на имущество и льготы

Существует три вида скидок, доступных для собственников имущества:

  • Местные.
  • Федеральные, для определённых объектов.
  • Федеральные, для отдельных категорий населения.

О федеральных льготах у отдельных категорий

Федеральную льготу по имущественному налогу гражданин может получить, если у него есть соответствующие бумаги. Право обычно появляется у таких категорий граждан:

  1. Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Сюда же входят лица, проходившие службу в зонах с повышенной степенью опасности.
  2. Герои СССР и РФ. Им понадобится орденская книжка.
  3. Принимавшие участие в различных боевых действиях. Это касается и ВОВ.
  4. Инвалиды детства.
  5. Лица с инвалидностью 1 и 2 групп.
  6. Граждане, достигшие пенсионного возраста.

Освобождение от сборов действует на один из таких объектов:

  • Один гараж, либо место для стоянки автомобиля.
  • Один дом.
  • Одна квартира или комната.

Надо выбрать только один объект, если их два и больше – по всем скидку не предоставляют.

Федеральные послабления для недвижимости определённых видов

Обычно скидки полагаются тем, кто владеет такими объектами:

  1. Помещения, которые становятся мастерскими, художественными студиями или ателье. Скидка распространяется и при размещении библиотек, музеев внутри негосударственных зданий. Льгота доступна на протяжении всего периода, пока за помещением сохраняется назначение.
  2. Небольшие строения, чья площадь составляет до 50 м2. Речь идёт об участках для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества.

О местных льготах

Льготное налогообложение для определённых объектов, либо граждан конкретных категорий устанавливают и сами регионы. Лучше изучать заранее официальный сайт ФНС, для получения максимума информации.

Главное – определиться с годом и субъектом, где действует та или иная схема налогообложения.

Иногда установка льгот зависит от того, имеется в виду дом или квартира. У каждого из видов недвижимости могут действовать свои ограничения на цену по кадастру.

Применение налоговых вычетов

По размеру вычеты тоже определяют в зависимости от имущества, о котором идёт речь:

  • Скидку в размере до 1 миллиона рублей дают при использовании недвижимых комплексов с хотя бы одним жилым помещением. Это величина для снижения цены по кадастру.
  • Вычет, уменьшающий площадь на 50 м2, доступен гражданам, владеющим целым жилым домом.
  • В случае с оформлением собственности на квартиру площадь и цену уменьшают на 20 м2.
  • На комнаты действует скидка, составляющая цену примерно 10 м2. Величина уменьшенной площади – главный коэффициент при расчёте.

Если после вычета размер сбора отрицательный – необходимость в уплате отпадает. Считается, что перечисления нулевые.

Вычет собственнику предоставляют только на один объект. Владелец сам может выбирать имущество, по отношению к которому можно было бы применить льготу. Если этого не сделать – контролирующие органы решат вопрос за собственника, применив уменьшение к объектам с максимальной ценой.

Получение льгот по налогам

Такие льготы относятся к заявительным. Значит, получение связано с необходимостью составлять заявления. Если от действия отказаться – сбор для физических лиц рассчитывают полностью.

Заявление заполняют, опираясь на установленную форму. Для этого используют специальные бланки. Подают документы одним из нескольких способов:

  1. Письмо, почтой России. Тогда все приложения требуют нотариального заверения.
  2. В электронном виде, с помощью Личного Кабинета Налогоплательщика. Заявление заполняют на сайте, после прохождения пользователем регистрации.
  3. Личное посещение отделений ФНС.

Всего в заявлениях есть 4 листа:

  • Титульный лист. Он всегда обязателен к заполнению. Здесь приводят сведения налогоплательщику, включающие место с датой рождения, паспортные данные, Ф. И. О.. Не обойтись без указания ИНН.
  • 2 лист нужен только гражданам, владеющим транспортными средствами.
  • 3 лист заполняют, когда оплачивают земельный сбор. Лист пустой для тех, у кого собственность на землю не оформлена.
  • 4 лист нужен при получении льгот по имущественным перечислениям. Нужно написать о том, на какой вид имущества делают скидку. Далее вписывают номер объекта, согласно кадастру. Дата и номер, наименование документа, по которому предоставляют скидку, тоже относятся к важным сведениям. Отдельно пишут срок, на который скидку распространяют.

В качестве приложения понадобится копии заполняемого документа, и другие виды бумаг:

  1. О праве собственности.
  2. Свидетельство ИНН.
  3. Гражданское удостоверение.

Когда все бумаги проверят – гражданину сообщат о том, какое принято решение.

Главное – помнить о некоторых ограничениях, связанных со сроками. Заявление подают максимум до 1 ноября того же года, который считается налоговым. Скидку не предоставляют тем, кто пропустил это время без уважительных на то причин.

Предоставление льготы: на каких условиях?

Льготу выдают гражданам, если они соблюдают определённые условия:

  • Скидку выдают только по одному объекту недвижимости определённого типа. Даже если у гражданина есть несколько оснований – выбирают только одно, по которому уменьшение цены самое большое.
  • Физическое лицо, претендующее на скидку, должно официально оформить собственность.
  • Если объект используют при ведении предпринимательской деятельности – скидки под запретом.

Как быть в случае с покупкой автомобиля?

Скидки у граждан, покупающих автомобиль, не вводят к настоящему времени. Единственное исключение из правил – когда получают машину, специально оборудованную для инвалида. Согласно статье 358 НК РФ, такие виды транспорта от уплаты освобождаются.

Сельхозпроизводители: есть ли льготы для них?

Транспортным сбором не облагаются такие разновидности машин:

  1. Специальные авто, зарегистрированные на территории предприятия. Главное – использование техники в производстве сельхозтовара.
  2. Самоходные комбайны, имеющие отношение к любой марке.
  3. Трактора.

Если объект принят на учёт в качестве основного средства после 2013 года – то к нему налогообложение тоже не применяют.

Пониженный размер ставок применяют для земли сельскохозяйственного назначения, используемой для реализации единственной функции.

Как быть безработным?

Пособие по безработице – основной вид помощи для граждан, относящихся к данной категории. Права на такие перечисления возникают у тех, кто не получает другую прибыль.

Если после увольнения гражданин долгое время не может найти работу – ему тоже полагаются дополнительные выплаты.

Платят ли пенсионеры имущественные налоги?

Российское законодательство не предусматривает отдельной статьи, которая посвящена освобождению от перечислений для лиц пенсионного возраста. Но есть правила, согласно которым к имуществу не применяют сборы, если выполнены такие условия:

  • Оно принадлежит пенсионеру.
  • Не используется для ведения предпринимательской деятельности.

Пенсионер сам выбирает, к какому из объектов применять скидку. Регионы сами решают подобные вопросы, в зависимости от текущего финансового положения.

Главное – вовремя заполнить форму, но строгие требования к оформлению документа отсутствуют. Образцы сотрудники ФНС размещают на официальной интернет-странице.

Обязательно надо выбрать способ, которым контролирующий орган присылает ответ о принятом решении.

Имущественный сбор – ежегодный вид сборов, который оплачивают все, кто владеет каким-либо имуществом. Льготы, уменьшающие оплату полностью или по частям, полагаются гражданам определённых категорий.

Получение компенсации предполагает подачу заявления по выбранному объекту недвижимости. Это нужно сделать до 1 ноября года, когда уплачивают сбор. Иначе начисление происходит со стандартным порядком, никаких льгот не предоставляется.

К новой системе расчётов идут постепенно, поэтапно.

Как оформить льготу по налогу на имущество физических лиц смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Мар 5, 2019Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/lgoty/lgoty-po-imushhestvennym-nalogam.html

Какие льготы по налогу на имущество у физических лиц

Кому положены льготы по налогу на квартиру

Для налога на имущество физических лиц предусмотрены льготы как для отдельных видов имущества, так и для отдельных категорий граждан. Льготы устанавливаются на федеральном уровне. Но дополнительные льготы вправе устанавливать также местные органы власти (на муниципальном уровне) и органы власти городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь.

Из статьи вы узнаете о том, кому из физических лиц положены налоговые льготы в отношении принадлежащего им имущества, а также, о том, какое имущество подпадает под льготы, и как гражданину оформить льготу по данному налогу.

Кто из физлиц является льготником по налогу на имущество

Перечень лиц, которые не уплачивают налог на имущество, определен Налоговым кодексом РФ. К таким лицам (льготникам) относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • участники ВОВ и других боевых операций по защите СССР;
  • ветераны и инвалид ВОВ, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  • чернобыльцы и другие пострадавшие от воздействия радиации;
  • лиц, участвовавшие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний и учений;
  • военнослужащие;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • граждане, воевавшие в Афганистане и других странах;
  • родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Есть еще льготные категории граждан, которые могут не платить налог на имущество. Но для этого они должны отвечать определенным условиям, связанным с объектом имущества в зависимости от их деятельности. К таким гражданам относятся:

  • физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность. Льгота им положена в отношении помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • физические лица, на земельных участках которых имеются хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров. Льгота предоставляется в отношении указанных видов имущества.

Какие виды имущества подпадают под льготу

Налоговая льгота предоставляется всем категориям граждан (физическим лицам), перечисленным в предыдущем разделе, только в отношении следующих видов имущества (объектов налогообложения):

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. помещение или сооружение (специально оборудованные помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилые помещения, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек);
  4. хозяйственное строение или сооружение (площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);
  5. гараж или машино-место.

В отношении перечисленного выше имущества льготники, определенные Налоговым кодексом РФ, вообще не уплачивают налог на имущество в отношении перечисленных выше видов имущества.

Но есть еще виды имущества, в отношении которых также устанавливается льгота для физических лиц. Причем эти лица могут и не относиться сами по себе к льготной категории. Речь идет об имуществе, к которому относятся:

  • специально оборудованные помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек. От уплаты налога на имущество освобождаются физические лица, осуществляющие в этих помещениях профессиональную творческую деятельность;
  • хозяйственные строения (сооружения), площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. От уплаты налога на имущество освобождаются владельцы указанного имущества.

Как оформить льготу по налогу на имущество

Для оформления и получения льготы гражданин представляет в любой, выбранный им налоговый орган, заявление.  Заявление можно передать лично, посетив налоговую инспекцию, направить по почте, либо переслать через личный кабинет налогоплательщика.

Гражданин (физическое лицо) может приложить к заявлению документы, подтверждающие право на льготу по налогу на имущество. Но он может документы и не прикладывать.

Он может только сообщить реквизиты таких документов.

В этом случае сотрудники налоговой инспекции сами направят запрос туда, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении, принятом по его заявлению.

Обращаем внимание на то, что налоговая льгота по имуществу физического лица предоставляется в отношении только одного объекта имущества каждого вида по выбору гражданина вне зависимости от количества видов имущества.

Например, если льготник имеет в собственности квартиру, дом и гараж, то он освобождается от уплаты налога на имущество по каждому виду.

А если он имеет две квартиры и гараж, то он получит на льготу на гараж и только на одну из квартир.

Уведомление о выбранном объекте имущества, в отношении которого будет применяться налоговая льгота, гражданин должен представить в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного объекта должна применяться налоговая льгота.

Если гражданин не представит уведомление, то налоговая льгота будет применяться в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Источник: https://lawrecom.ru/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo/

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Кому положены льготы по налогу на квартиру

Имущественный налог касается жилых домов, квартир, комнат, дач, гаражей, находящихся в собственности. Налогом облагаются и доли этого имущества.

И работающие, и неработающие пенсионеры освобождаются от налога – об этом сказано в статьях 401 и 407 Налогового кодекса, – но лишь на один объект недвижимости в каждой из категорий.

Получается, что если в собственности две квартиры и одна дача, то пенсионер может не платить налог на одну квартиру и одну дачу; за вторую квартиру придется платить в полном объеме. Количество оснований для применения льгот (например, пенсионный возраст и инвалидность) не увеличат льготу — она будет рассчитана по одному из оснований.

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости?

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер.

Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).

Правила предоставления «возрастных» льгот может устанавливать региональное или местное законодательство, поэтому стоит посетить местную налоговую и изучить правила, которые действуют именно у вас и для вас.

Периодически возникают ситуации, когда в уведомлениях, которые рассылают налоговые, льготные условия оплаты не отражены, хоть и были оформлены.

В этом случае пригодится вложенный в конверт пустой бланк: он нужен, чтобы оспаривать указанную сумму. Бланк нужно заполнить, приложить к письму копию документа, который дает право на получение льготы, и передать эти документы в налоговую.

Сумму должны пересчитать и сформировать новое налоговое уведомление, которое вам снова отправят по почте.

Если вы не готовы вступать в переписку с местными налоговыми службами, используйте официальный сайт Налоговой службы, раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».

blinow61/Depositphotos

2. Какие льготы на оплату ЖКХ?

Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию.

Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами).

При этом учитываются все возможные статьи расходов — электроэнергия, газ, водоснабжение и водоотведение, отопление, вывоз мусора и использование телевизионной антенны.

Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги.

При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода.

Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.

Есть ли у ветеранов труда льготы на оплату ЖКХ?

Льготы на оплату ЖКУ. Когда, кому, сколько?

Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.

Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.

3. Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено.

1 января 2016 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2016 года).

В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2016 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

tashka2000/Depositphotos

4. Есть ли льготы на налог с дохода от сдачи квартиры?

Пенсионеры, которые имеют возможность сдать в аренду квартиру, дом или комнату с целью получения дополнительного дохода, как и другие граждане, по закону должны делать это официально. Поэтому часто возникает вопрос: есть ли для пенсионеров льготы на налог с доходов от аренды квартиры? Ответ прост: никаких льгот для пенсионеров в этом случае не предусмотрено.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет, купив дом?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

5. Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Работающие пенсионеры могут претендовать на возврат НДФЛ, а неработающие — нет, ведь для того, чтобы частично компенсировать, например, медицинские затраты и вернуть НДФЛ в размере 13%, надо сначала этот налог на доходы уплатить, а сами пенсии налогом не облагаются. Однако есть нюанс и для неработающих пенсионеров. Самое важное в данной схеме — получать любой официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Так что

  • если у пенсионера есть официальный доход от аренды машины, квартиры, дачи,
  • или если он недавно продал собственность и уплатил налог,
  • или если он имеет любые другие заработки, с которых отчислялся НДФЛ,

то пенсионер вправе подать заявление на налоговый вычет.

О правилах возврата налога мы подробно писали в этой статье

6. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы.

Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).

Не пропустите:

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/lgoty_dlya_pensionerov_svyazannye_s_nedvizhimostyu/7020

Льготы на налог на имущество физических лиц в 2020 году: кому они положены и порядок получения

Кому положены льготы по налогу на квартиру

Льготы по налогу на имущество физических лиц — это установленные законодательством преимущества в отношении определенной категории граждан в части оплаты налога по принадлежащим им объектам.

Законодательство нашей страны дает возможность оплачивать налог на имущество, имеющееся у определенных категорий лиц, в меньших размерах или не платить за него совсем. Налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов. Расскажем, какие существуют налоговые льготы на имущество физических лиц.

Нормативная база

НК РФ подробно информирует в статьях 399–409 о тех, кому следует или не следует платить сбор, за какие объекты, по каким ставкам и в каком порядке он определяется. В соответствии в Налоговым кодексом, льготы по налогу на имущество физических лиц подразделяются на:

  • федеральные, установленные в отношении определенных лиц;
  • федеральные, установленные в отношении определенного имущества;
  • установленные местными органами власти.

Местные органы власти вправе определять льготы по сборам в пределах муниципальных образований. К примеру, в столице РФ установлено освобождение от оплаты одного гаражного или машино-места площадью не больше 25 кв.м при соблюдении определенных условий.

Подробные сведения о наличии мер поддержки по оплате имущества в конкретной области можно получить на сайтах местных отделений ФНС.

Налоговые ставки

Налоговые ставки относительно имущества физлиц утверждаются органами местного самоуправления, и региональными законами, если речь идет о Москве и Санкт-Петербурге.

В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне.

Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.

На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.

Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость, которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425.

На 2020 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Начиная с 2020 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов.

Постепенно до 2020 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра.

Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.

Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.

Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.

При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.

Налог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:

  • 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
  • 0,5% – для всех других объектов;
  • 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.

При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.

Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.

Кто не платит

В соответствии со ст. 407 НК РФ, Письмом ФНС РФ № БС-4-21/[email protected] от 09.01.2017, освобождение от налога на имущество физических лиц установлено для:

  • Героев СССР и РФ, имеющих орден Славы любой из трех степеней;
  • инвалидов 1, 2 групп и инвалидов с детства;
  • участников ВОВ, ветеранов боевых действий;
  • вольнонаемных, занимавших штатные должности в тех частях, штабах, организациях, которые были в составе действующей армии во время Великой Отечественной войны;
  • лиц, обладающих правом на меры поддержки из-за катастрофы на ЧАЭС, ПО «Маяк», испытаний в Семипалатинске;
  • военных с выслугой более 20 лет;
  • участвовавших в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • членов семей, потерявших военных-кормильцев;
  • пенсионеров и предпенсионеров (для последних — пока на стадии утверждения правительством);
  • афганцев;
  • родителей и супругов военных и госслужащих, погибших во время исполнения служебных обязанностей.

Как получить льготу по налогу на имущество. Документы на льготу

По закону некоторым людям льготу должны предоставлять автоматически. Например, инвалидам, пенсионерам и предпенсионерам.

Обращаться в налоговую за льготой не нужно (пункт 6 статьи 407 Налогового кодекса). Но по факту это не так.

До тех пор пока вы не принесете заявление с документами, которые подтверждают право на льготу, ее налоговики не предоставят. Поэтому лучше предоставить нужные бумаги.

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Лучше всего в ту, где находится имущество, облагаемое налогом. Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по имуществу, которое будет льготироваться (его наименование, адрес и т. д.).

К заявлению нужно приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника ВОВ). Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте (желательно заказным с уведомлением о вручении).

Образец заявления на льготу по налогу на имущество и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

Если у вас несколько объектов по одному виду имущества (напримерт, три квартиры или два гаража), то вы можете выбрать, по какому из них заявить льготу. Для этого в любую налоговую инспекцию подайте специальное уведомление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2020 г. № ММВ-7-11/280.

Уведомление подайте до 1 ноября года, начиная с которого будет применяться льгота. Вы вправе изменить свой выбор. Для этого сдайте налоговикам уточненное уведомление. Но это нужно сделать также до 1 ноября.

Если вы не сделали выбор, то льготу по налогу дадут на тот объект, по которому сумма налога будет максимальной.

Источник: https://KPPKDirection.ru/nezhilaya/lgoty-na-imushchestvo-fizicheskih.html

Льготы по налогу на имущество физических лиц в России

Кому положены льготы по налогу на квартиру

Власти нашей страны заботятся о своем населении. Особенно, о менее защищенных категориях граждан. С этой целью утверждаются различные привилегии и дотации.

Поэтому, часть людей вправе рассчитывать получить льготы по налогу на имущество. Чтобы их оформить требуется идти в ИФНС с определенным пакетом документации.

Однако, претендовать на привилегии можно только относительно одной единицы имущества. По остальным объектам дань государству будет выплачиваться полностью.

Законодательная информация

Любые правила устанавливаются законами. Не является исключением и исчисление дани государства относительно имущества, а также получение льгот. Существует несколько законов, определяющих сферу действия дани государству относительно имущества и льготников. Основными из них являются ст. 399 – 409 НК.

Все виды дани государству начинают и прекращают своё действие на основании законодательных актов. Предположим, по ч. 3 статьи 407 налогового кодекса РФ некоторым людям полагаются привилегии. Они предоставляются в отношении одного объекта налогообложения.

Кодекс чётко прописывает все, что касается исчисления дани государству относительно имущества и льгот по нему.

Имущество, за которое обязательно платить налог

Имущество, находящееся в собственности людей подлежит налогообложению согласно закону.

Объектами налогообложения могут выступать:

  1. Жилой дом;
  2. Жилое помещение (квартира, комната);
  3. Гараж или машино-место;
  4. Единый недвижимый комплекс;
  5. Объекты незавершенного строительства;
  6. Иные строения, здания, помещения и сооружения.

Список указанных сооружений недавно был обновлен. Раньше в перечне присутствовала отдельная позиция дачи. Теперь, все помещения или сооружения, расположенные на земельных участках с целью ведения огорода, сада или тому подобного, относят к жилым домам.

Другими словами, если человек имеет во владении любое из перечисленных имуществ, ему придется ежегодно платить за него дань в бюджет страны.

Когда не надо платить налоги

Нельзя признать объектом налогообложения имущество многоквартирного дома. Каждый из владельцев квартир платит за себя ежегодную дань государству. При расчете налога, во внимание берется исключительно квадратура квартиры или комнаты, которая находится в собственности.

Иногда, у людей возникает право налогоплательщика на налоговую льготу по всем видам имущества. Предположим, для трудящихся при проведении испытаний на семипалатинском полигоне, военнослужащих и иных льготных категорий граждан.

Полный список лиц, которых не обязывает закон выплачивать дань государству достаточно обширный. Он утвержден НК и в последние годы не терпел изменений. Если человек находит себя в данном перечня, значит, он вправе рассчитывать на привилегию.

Интересная информация:  Как оформить налоговый вычет за обучение

Льготники по оплате налогов

Налог на имущество физических лиц могут не платить следующие категории граждан:

  • Люди 1 и 2 группой инвалидности, инвалиды с детства.
  • Участники гражданской войны и великой отечественной войны других боевых действий.
  • Ветераны войны и других боевых операций по защите СССР.
  • Люди, входящие в состав действующей армии и бывших партизан.
  • Вольнонаемники вооруженных сил, органов внутренних дел и государственной безопасности.
  • Гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие аварии в Чернобыле.
  • Военнослужащие и лица, уволенные в запас, имеющие военный срок службы 20 лет и более.
  • Близкие родственники военнослужащих потерявших кормильца.
  • Пенсионеров получающих пенсии, назначаемые в порядке ПФ.
  • Жители Российской Федерации подвергшиеся воздействию радиации.
  • Супруги и родители погибших военных и государственных служащих.

Пользоваться привилегией допускается только за одну единицу собственности. И не важно, чем владеет человек: квартирой, комнатой. Однако, собственник может выбрать, относительно чего просить льготу.

Принципы расчета налога

Закон от 04 октября 2014 г. № 284 внес изменения относительно расчета налога. Главное новшество касается отказа от исчисления дани по инвентаризационной стоимости.

Ставки налога устанавливаются индивидуально в  регионах. Однако, во внимание берется базовая ставка налога на имущество от кадастровой цены недвижимости:

0,1 % 2 % 0,5 %
  • жилой недвижимости;
  • гаражей;
  • хозяйственных построек меньше 50 квадратов площади;
  • и т.п.
  • офисов;
  • центров;
  • имущество, кадастровая стоимость которого более 300 тыс. руб.
  • Другой собственности.

    Ставки такого налога могут вообще отсутствовать либо увеличиваться региональными властями до трёх раз.

    Есть только два варианта расчета дани государству:

    1. относительно кадастровой стоимости;
    2. по инвентаризационной цене собственности.

    Рассчитывая дань государству по кадастровой стоимости недвижимости, требуется использовать определенные вычеты.

    Вычеты, для определения налоговой базы:

    Вид объекта Вычет
    Квартира Кадастровая стоимость 20 кв.м
    Комната Кадастровая стоимость 10 кв.м
    Жилой дом Кадастровая стоимость 50 кв.м
    Единый комплекс 1 млн. рублей

    Для удобства восприятия, рассмотрим пример принципов и формулы расчета дани в бюджет относительно имущества.

    Пример расчета:

    Предположим, во владении Сидорова Алексея Кирилловича есть квартира в Москве квадратурой 60 метров. Её инвентаризационная стоимость составляет 287 тыс. рублей, кадастровая цена – 7 млн. рублей.

    Если считать налог на имущество по инвентаризационной стоимости, используется формула:

    Теперь разберем, как рассчитать налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости. Налоговая база исчисляется двумя этапами:

    Окончательная сумма дани государству считается согласно формуле, утвержденной 408 статьёй кодекса:

    Получается, сумма налога к уплате составит:

    Некоторыми физическими лицами оформляются льготы по имущественным налогам, Автоматически налоговая льгота по налогу на имущество не предоставляется. Поэтому, чтобы получить привилегию, необходимо заявить о своём праве документально.

    Процедура оформления привилегии

    Льгота на имущественный налог предоставляется исключительно определенным категориям граждан. При этом, заявитель должен документально подтвердить своё льготное право. Чтобы оформить налоговые льготы по налогу имущество физических лиц, необходимо придерживаться следующего порядка действий:

    1. Сбор пакета бумаг. Какие нужны документы для получения льготы:
      1. Заявление по форме инспекции для физических лиц о получении льготы на налог. Заявление на льготу по налогу на имущество можно заполнить на месте под контролем специалиста либо принести в  готовом виде.
      2. Удостоверение личности.
      3. Документация на собственность. Для этого обязательно получить справку о регистрации имущества, так как свидетельство сейчас не выдается.
      4. Бумаги, являющиеся основанием для предоставления льготы.
    2. Собранный пакет документации требуется сдать в инспекцию.

    Право на льготу по налогу на имущество возникает после принятия положительного решения инспекцией. Если документы собраны не полностью, налоги будут приходить льготнику в полном объеме.

    Когда человек, который платит налог на имущество, уверен, что ему положена льгота, ему требуется с документами обратиться к специалистам ИФНС. Другими словами, льготником, имеющим собственность, заполняется заявление о предоставлении льготы в налоговом органе и сдается требуемый пакет документации. С этого момента он вправе рассчитывать на привилегию по налогу.

    Варианты подачи заявления

    Порядок применения льгот предполагает подачу заявления специалистам ИФНС.

    Сдача всех документов на льготы по налогам на имущество физических лиц осуществляется одним из способов:

    1. Обращение заявителя в инспекцию.
    2. Подача документации специалистам ИФНС через представителя. Тогда дополнительно придется подготовить нотариальную доверенность.
    3. Отправка пакета документации через почту – письмом с уведомлением и описью о вложении.
    4. Передать бумаги электронно.

    Льготники в конце каждого года подают уведомление в инспекцию, с обозначением объекта налогообложения. Если оно не предоставляется в установленный законом срок, налог назначается в максимальном объеме. Также в орган можно обратиться с заявлением о пересчете размера налога.

    Форма заявления по льготе

    Чтобы воспользоваться льготной по налогу на имущество, человек должен подать в ИФНС определенный пакет документации, включая заявление. Оно имеет утвержденную законом форму и не может содержать описок, исправлений. Как заполняется заявление о предоставлении льготы по налогу, зависит от категории льготника.

    Пример заполнения заявления для инвалидов:

    Идентично заполняется бланк:

    • для военнослужащих;
    • для пенсионеров;
    • иных льготников.

    Отличие заключается лишь в обозначении бумаги основания получения привилегии.

    Для индивидуального предпринимателя законодательством предусмотрена другая форма заявления.

    Изменения в 2018 году

    Основные моменты, которые касаются налога на имущество и оформления льгот:

    • Налог на имущество физлиц и организаций рассчитывается исключительно по кадастровой стоимости, которую приблизят к рыночной цене.
    • Налогообложение недвижимости в отношении пенсионеров теперь будет снижаться лишь частично.
    • Владелец собственности может получить льготы только на одну единицу имущества. Выбор объекта налогообложения каждого вида остается за заявителем. Только придется в конце каждого года предоставлять налоговый орган уведомление о выбранных видах имущества.
    • Не имеют право на льготы по налогу хозяева апартаментов.

    С целью избежать массового возмущения в сторону государственной власти, при расчете налога по старой схеме, будут использоваться особая формула, позволяющая существенно снизить размер налога.

    Остаются на прежнем уровне федеральные льготы установленные законом России. Как можно получить льготы, рекомендуется уточнять в налоговом органе города проживания. В общем, правила оформления остаются прежними.

    Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.