Кому можно подарить квартиру без уплаты налога

Содержание

Как избежать налога при дарении квартиры?

Кому можно подарить квартиру без уплаты налога

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости.

Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им.

Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.

Содержимое страницы

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект.

Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение.

Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.

) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Законодательная база

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки.

Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.

Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

Важно! Сделка будет считаться недействительной, если получатель дара не согласен его принять. Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания.

В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб.

Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д.

, поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной.

По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.

Внимание! Законодательством установлены временные рамки, в пределах которых получатель дара должен явиться в местные органы Росреестра и подать заявление о внесении изменений о собственнике в сведения об объекте.

Если с регистрацией затянули или вообще забыли о ней и установленный законом срок просрочен, то дарственная будет признана недействительной, а объект по-прежнему остается во владении своего бывшего хозяина (дарителя).

Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

  • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  • технический паспорт;
  • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
  • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

Источник: https://sdelka.guru/darenie/prodazha-kvartiry-posle-dareniya.html

Что такое налог на дарение квартиры и как его оплатить?

При договоре дарения, налогом облагается любая недвижимость (квартира, земля, дом, офис), а также валютные ценности на большие суммы. Это может быть также золото, ценные бумаги, иностранная валюта, антиквариат и многое другое.

Дарение квартиры предполагает добровольный отказ от права собственности и передачу ее другому владельцу на безоплатной основе. Но такой подарок по законодательству расценивается как один из видов дохода, облагается соответствующим налогом. 

Размер налога на дарение квартиры

Подаренная квартира представляет собой особый вид дохода. Получая ее в дар, вы автоматически являетесь обладателем 100% дохода. Подоходный налог в том случае составляет 13%.

Процент вычисляется из установленной рыночной стоимости квартиры. Цена жилья определяется на тот момент, когда квартира дарится. Исходя из оценок аналогичных жилищ, составленных на число преподнесения подарка, формируется цена, которую в виде квартиры получает одариваемый.

Процент может исчисляться от суммы, которая уже написана в договоре о дарении. Главное условие – данная сумма не может превышать рыночную цену больше, чем на 20%.

Пример: квартира на момент дарения была оценена в 1 миллион 800 тысяч рублей. Соответственно, нужно уплатить налог в размере 234 тысяч рублей. Процент высчитывается так: стоимость квартиры умножаем на 13% и делим на 100.

Дарение части квартиры близкому родственнику

Бывает, что дарят не всю квартиру, а только часть. Например, женщина дарит троюродному брату свою часть квартиры. Тогда процент налога остается прежним – 13%. Теперь он высчитывается не с общей стоимости квартиры, а с рыночной стоимости ее доли.

Если квартира не поделена на собственников, а является общим владением, то необходимо письменное разрешение остальных владельцев на данную сделку. Своим заявлением они подтвердят, что ничего не имею против дарения. Заявление оформляется у нотариуса.

Как подарить квартиру с прописанными людьми

То, что в квартире прописаны люди на момент дарения, то это не является помехой для заключения договора. В нем нужно указать, что третьи лица все еще прописаны в этом жилище.

Можно также отметить имущественные действия, которые одаряемый собирается провести над зарегистрированными жильцами квартиры (необязательно он должен это делать, может воздержаться). Имущественные действия в этом случае – выплата денежных средств, право пользование жильем, передача имущества в собственность прописанным жильцам.

Кто платит налог на дарственную

Налог платит тот, кому дарят квартиру. Он отдает из полученного дохода в полном объеме часть размером в 13%. В РФ действует условие – одаряемый должен быть резидентом России. В противном случае налог вырастает почти до 30%.

Нельзя путать резидента и гражданина. Недостаточно быть гражданином РФ, чтобы получить налог всего 13%. Резидент – тот, кто живет в стране на протяжении длительного срока. Минимальный срок проживания в России для гражданина РФ должен составлять не меньше 183 дней.

Не существует каких-либо льгот на такой налог. Даже если квартира дарится пенсионеру, то принимая этот подарок, он обязан уплатить 13 % налога от общей рыночной стоимости жилья.

Где оформить договор дарения и когда заплатить налог

Налог на дарственную платится одаряемым после заключения договора дарения. Соглашение нужно зарегистрировать у нотариуса или Регистрационной палате (УФРС). Все бумаги с места регистрации передаются в налоговую службу, где в течение двух недель начисляется налог.

В случае проживания за границей того, кому квартира предназначена в дар, то согласно законодательству РФ, он должен заплатить налог до того, как квартира будет зарегистрирована, а он вступит в права собственника на жилье и получит готовый договор.

Оформление дарственной

Сделка дарения оформляется у нотариуса или в Регистрационной палате. Она содержит в себе четыре основных этапа:

  1. Проверка всех необходимых документов: паспортов, права собственности и других документов, которые оформлены на недвижимость, которая дарится. Во время выяснения, можно или нельзя оформлять сделку, нотариус или сотрудник палаты может запросить информацию в БТИ, чтобы уточнить неясные моменты.
  2. Личные данные и другая информация о дарителе вносится в Государственный реестр. Поэтому он пишет заявления, где указывает все сведения о себе и своей недвижимости, которую он хочет подарить другому человеку. Услуга внесения информации является платной. После проверки указанной информации, арестов, судимостей, запретов на ипотеку, начинается оформление сделки. Пока вносилась информация о дарителе, стороны ознакамливались с условиями и нюансами договора.
  3. Процесс заключения договора.
  4. Вносится в реестр сведения о новом собственнике квартиры, который получает подтверждение владения этой недвижимостью. Третий и четвертый этапы сделки проходят в один день.

Штраф за несвоевременное оформление декларации

После регистрации договора, оформляются права нового собственника на квартиру. После осуществления сделки новый владелец квартиры до 30 апреля следующего года должен появиться в налоговой инспекции и заполнить декларацию, в которой указываются все его доходы за прошедший период.

В случае если новый владелец квартиры не явится в налоговою до назначенного числа, то ему придет уведомление. За несвоевременную явку и оформление декларации подается уплата штрафа. Размер штрафа составляет от 100 рублей.

Источник: https://gupskgkhkir.ru/kak-izbezhat-naloga-pri-darenii-kvartiry/

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Кому можно подарить квартиру без уплаты налога

Бабушка решила подарить своей внучке квартиру, которой владеет менее допустимого срока. На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты.

Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет? Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет. А вот внучка получает доход в виде подарка.

Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия она не произвела.

Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка (родная) является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.

В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.

Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого. После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п.18.1 ст.

217 освобождает от обязанности по уплате налогов граждан, получивших имущество в дар от ближайшего родственника или члена семьи.

Семейный кодекс РФ к кругу близких родственников относит: детей и родителей, братьев и сестер, внуков и бабушек/дедушек.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

Можно ли оформить договор дарения без участия одаряемых?

В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается.

Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки. Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам.

Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением. При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, продать ее без уплаты налогов возможно с 2020 года.

Если внучка решит продать недвижимость раньше указанного срока, она будет обязана заплатить государству налог в размере 13% с суммы, вырученной от продажи жилья.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Если внучка решит распорядиться объектом недвижимости, не дожидаясь трех лет с момента начала владения, то налог составит 13% от разницы между 70% кадастровой стоимости и 1 млн рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Купили дом за 1,5 млн и продаем за 1,8 млн. Платим ли мы налог?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Продавать квартиру сейчас или лучше подождать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/oblagaetsya_li_nalogom_darenie_esli_srok_vladeniya_menshe_goda/6856

Налог при дарении квартиры, характеристики дарения, начисление и оплата налога, перечень лиц, освобождён от его оплаты

Кому можно подарить квартиру без уплаты налога

Часто дарение рассматривают в качестве выгодной альтернативы другим видам сделок. Действительно, в некоторых случаях, оно таковым является. Но нужно помнить, что с подарка тоже необходимо платить налог, ведь полученное имущество считается доходом.

В этой статье разберём основные обязанности дарителя и одариваемого.

Особенности дарения

В отличие от других сделок с недвижимостью, её дарение имеет ряд характеристик:

  • Безвозмездность.
  • Увеличение собственности во владении одариваемого и её уменьшение у дарителя.
  • Добровольный характер желания дарителя. Иначе сделка может быть расторгнута судом, если удастся доказать, что на дарителя оказывали давление.
  • Одариваемый должен быть согласен принять дар.

При несоблюдении этих характеристик сделка дарения будет признана незаконной.

Варианты дарения

Не всегда собственность сразу передаётся от дарителя одариваемому. Возможно несколько вариантов:

  • Дарение. После подписания дарственной происходит перерегистрация прав собственности.
  • Обещание. Даритель обещает передать конкретное имущество через определённое время. Однако, он может не выполнить обещание, если у него самого ухудшится состояние здоровья или материальные условия, либо одариваемый совершит противоправные действия.
  • Пожертвование. Подарок передаётся с конкретной целью какой-либо организации, которая обеспечит его общеполезное использование. Даритель в этом случае имеет право оформить налоговые льготы.

Ставка налога

Налог на доходы физических лиц рассчитывается в размере:

  • 13% для граждан и резидентов РФ.
  • 30% для иных иностранных граждан.

Резидентом признаётся человек, проживающий в России более 183 дней в году. Исходя из этого, даже гражданин РФ, проживающий это время в другой стране, теряет статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Налог при дарении квартиры взимается с:

  • Номинальной стоимости. Это описательная часть недвижимости и она не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости. Исключением является ситуация, когда жильё стоит меньше миллиона рублей, а кадастровая стоимость неизвестна, либо меньше 1 428 571 рублей.
  • Части дома, по ставке 13%.
  • С полной кадастровой стоимости, если в договоре не указана конкретная стоимость сделки.

На практике, дарственные на квартиру налогом облагаются, исходя из кадастровой стоимости, если в договоре не указана иная. Если она указана и меньше 70% от кадастровой, то налог рассчитывают от кадастровой.

Кто освобождается от уплаты

При дарении между родственниками, освобождаются от уплаты налога только самые близкие из них:

  • Супруги.
  • Родители и дети.
  • Бабушки и дедушки.
  • Братья и сёстры.
  • Внуки и внучки.

Данный перечень лиц указан в Семейном кодексе. Освобождают от уплаты, как резидентов России, так и близких родственников дарителя, которые не являются резидентами РФ.

Несмотря на освобождение от налога, одариваемые должны будут оплатить госпошлину за регистрацию прав собственности на недвижимость и услуги нотариуса.

Нужно учесть, что если подаренную квартиру одариваемый продаст в течение 3 лет после дарения, то он будет обязан заплатить налог (при условии, что стоимость квартиры больше 1 миллиона рублей).

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

Дальние родственники не будут освобождены от оплаты налога при дарении квартиры.

К ним относятся:

  • Зять, сноха.
  • Тётя, дядя.
  • Племянники.
  • Двоюродные родственники (братья и сёстры, дедушки, бабушки и внуки).
  • Посторонние лица, не связанные с дарителем родственными узами.

Для пенсионеров льгот также не предусмотрено.

Часто задают вопрос о налоговом вычете с квартир, стоимостью до миллиона рублей. Такой вычет предусмотрен только, если человек продаёт подаренную квартиру. Непосредственно при дарении вычет не действует.

Иные права на недвижимость

Помимо дарения самой недвижимости возможна передача иных прав на неё. К таковым относятся статус долевого участника в строительстве многоквартирного дома, арендатора земельного участка и т.п.

Согласно закону, такие права налогом не облагаются даже, если передаются в дар не родственникам.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог?

Как только получатель имущества зарегистрирует в Росреестре свои права собственности на неё, он становится обязанным заплатить налог. Налоговая служба будет с этого момента отслеживать, подаст ли человек в срок декларацию о доходах и заплатит ли с них положенную сумму.

Одариваемый платит налог на дарение недвижимости только от своего имени.

Что делать после сделки?

Непосредственно в год, когда произошла сделка дарения, налог с неё не платится. Но до 30 апреля следующего года одариваемый должен подать в Налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. В том же году, до 15 июля, он должен заплатить налог.

Порядок декларирования и оплаты

Существует определённая процедура заполнения и подачи декларации, а также оплаты самого налога на дарение квартиры.

Как заполнить декларацию

Декларацию и программу для её заполнения можно скачать в интернете. Для тех граждан, которые боятся ошибиться в работе с этим документом, есть услуги специалистов.

В декларации указывается договорная стоимость сделки дарения или кадастровая, если договорная не была определена. На основании этой стоимости рассчитывается сам налог.

Без указания стоимости декларацию не примут, либо потребуют подать дополнительную корректирующую декларацию. Такая корректировка всегда основана на кадастровой стоимости.

Поскольку близкие родственники налог не платят, то и декларацию они подавать не должны. Однако, если налоговая решить проверить данную сделку, то может потребовать предоставить документ, доказывающий родство дарителя и одариваемого. Таковыми могут быть свидетельство о рождении, о браке, решение суда и т.п.

Документы, представляемые в налоговый орган

Подавая декларацию по форме 3-НДФЛ, гражданин не должен подавать иные документы. Но иногда могут возникнуть спорные ситуации, когда придётся подать договор дарения, документ о праве собственности на имущество, кадастровый паспорт и другие технические документы.

Варианты расчёта налога

Существует два варианта расчёта данного платежа:

  • Одариваемый сам рассчитывает налог. В таком случае он должен просто оплатить его по реквизитам ИФНС.
  • Налог на дарение квартиры рассчитывает сама налоговая служба. В таком случае получатель дара получит уведомление и квитанцию для оплаты налога. Обычно налоговая занимается этим, если плательщик не рассчитал налог в срок и к нему применяются санкции в виде штрафа и пени.

Оплатить сбор со сделки дарения можно в любом отделении банка до 15 июля в год подачи декларации.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога?

Росреестр информирует налоговую службу обо всех сделках с недвижимостью. Поэтому если сам плательщик в срок не предоставит декларацию, уведомление о необходимости оплатить налог на дарственную на квартиру ему пришлёт сама ИФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Нужно понимать, что чем позднее плательщик подаст декларацию после истечения отведённого на это срока, тем большую сумму штрафа ему насчитают специалисты налоговой.

Размер штрафа зависит от вида нарушения:

  • Налоговая декларация не предоставлена. Штраф в размере тысячи рублей, и 5% от суммы просрочки за каждый месяц, начиная с мая отчётного года.
  • Налог не уплачен. 20% от его суммы, если нарушение произошло в первый раз, и 40% при повторном нарушении.
  • Несвоевременная оплата налога. Пеня за каждый день, начиная с 16 июля. Размер пени рассчитывается по формуле: сумма задолженности, умноженная на ставку рефинансирования (8,25%) умноженная 1/300 и умноженная на количество дней просрочки.

После предъявления плательщику уведомления о нарушении он может заплатить налог и штраф добровольно. Иначе они будут взысканы через суд с привлечением службы судебных приставов.

Передаривание квартиры

Иногда квартиру дарят несколько раз, от одного родственника другому. Такая цепочка сделок, если она происходит только между близкими родственниками, налогом не облагается.

Но ИФНС может заподозрить в этом способ уклонения от уплаты налога, особенно, если первоначальный даритель и конечный одариваемый не являются близкими родственниками, а также, если сделки заключены одна за одной, без существенного временного интервала.

В этом случае налог может быть начислен. Но и плательщик может подать в суд, чтобы оспорить требование его оплаты.

Нужно понимать, что даже при отмене сделки, налог не возвращают.

Источник: https://familegal.ru/nalogi/nalog-pri-darenii-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.