Какие льготы на имущество имеет гражданин рф

Содержание

Льготы по Налогам: на квартиру, дом, сад и имущество физических лиц, пенсионерам

Какие льготы на имущество имеет гражданин рф

Право на льготу по налогу на имущество физических лиц имеют инвалиды, пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством и другие категории граждан согласно статьи 407 НК РФ.

Имеет ли право на льготу ребенок, получающий пенсию по потере кормильца в связи со смертью одного из родителей?

Да, имеет. Ведь трудовая пенсия по случаю потери кормильца предусмотрена пенсионным законодательством.

Здесь ничего не изменилось, такое право было у этих детей и до 1 января 2015 г.

Для подтверждения права на льготу родственник, или представитель ребенка, или сам ребенок (при условии что ему исполнилось 18 лет и он учится) должен представить заявление и оригинал пенсионного удостоверения.

Если заявление раньше уже представлялось в налоговые органы и документы, дающие право на льготу, не утратили силу, заново представлять их в инспекцию с 2015 г. не нужно.

Какие документы нужны для предоставления льготы? В какой срок их нужно подать в налоговую инспекцию?

Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.

Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.

Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, утверждена ФНС России.

Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Льгота предоставляется на один объект каждого вида. Если у гражданина есть в собственности и квартира, и загородный дом, имеет ли он право на льготу по обоим объектам? А если у него есть квартира и комната?

Квартира и дом согласно статьи 401 НК РФ относятся к отдельным видам объектов налогообложения, поэтому льгота предоставляется за каждый из этих объектов. А вот квартира и комната отнесены к одному виду объектов налогообложения. Поэтому налоговая льгота предоставляется либо по квартире, либо по комнате.

А если у собственника есть три сарая (хозяйственных строения или сооружения), льгота предоставляется по всем трем или по одному?

Льгота предоставляется только на одно хозяйственное строение или сооружение. Причем площадь такого хозяйственного строения или сооружения не должна превышать 50 кв. м.

Если человек приобрел или получил в наследство вторую квартиру, может ли он поменять объект налогообложения, по которому предоставляются льготы, с месяца приобретения второй квартиры? Или это будет возможно лишь со следующего календарного года?

Уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, надо до 1 ноября того года, за который уплачивается налог. Если до этой даты собственник не успел уведомить налоговый орган о смене объекта, по которому предоставляется льгота, это можно будет сделать только в следующем году.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога. Поэтому, если на основании сведений, полученных ФНС из Росреестра, окажется, что сумма налога по новой квартире выше, чем по уже имеющейся, налоговый орган изменит льготируемый объект самостоятельно.

В такой ситуации налог рассчитывается с учетом коэффициента: отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к 12 календарным месяцам.

Если налоговая льгота имеет временный характер (например, временная инвалидность II группы), то это должно быть указано в документе, дающем право на льготу. Налоговый орган должен зафиксировать этот срок. И по его истечении он снова начнет исчислять налог.

При этом у налогоплательщика нет обязанности представлять в налоговый орган документ о прекращении права на льготу.

Будет ли сделан перерасчет налога, если гражданин не знал о том, что имеет право на льготу, и уплатил налог полностью? Что для этого необходимо сделать?

Для этого надо обратиться с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога. Тогда налог пересчитают, но не более чем за 3 предыдущих года.

Льготы предоставляются в отношении объектов налогообложения, не используемых в предпринимательской деятельности. Означает ли это, что, если гражданин сдает свою квартиру внаем (в аренду) и уплачивает с этих доходов 13% НДФЛ, право на льготу сохраняется? А если он зарегистрировался как предприниматель, права на льготу у него нет?

Для сдачи своего жилого помещения внаем или в аренду гражданину не требуется регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, поскольку такая деятельность не рассматривается как предпринимательская. А значит, гражданин, сдающий в аренду принадлежащую ему квартиру, вправе применить налоговые льготы. Примечание: Что такое незаконное предпринимательство

Если же гражданин зарегистрировался как ИП, применяет специальный налоговый режим (УСНО, ЕНВД, ПСН) и сдает квартиру в аренду, он освобождается от уплаты налога на имущество, которое используется для предпринимательской деятельности в рамках этих режимов.

Для того чтобы получить освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физлиц, предприниматель должен представить заявление и документы, подтверждающие, что он применяет спецрежим (УСН) и использует квартиру в предпринимательской деятельности в течение налогового периода: договор с арендатором и платежные документы о получении арендной платы.

Может, если это творческая мастерская или жилая площадь, используемая для организации открытых музеев, библиотек или галерей.

Но для этого необходимо представить в налоговые органы документы, подтверждающие наличие специально оборудованного имущества, используемого в культурных целях.

Это может быть справка, выданная, например, администрацией города или уполномоченным органом культуры, о том, что деятелю культуры, искусства или народному мастеру разрешено использовать помещение в качестве творческой мастерской, ателье, студии.

Гражданин обязан сообщить в налоговый орган о наличии объектов недвижимости и транспортных средств, если он никогда раньше не платил налог в отношении этих объектов и не получал налоговых уведомлений. Иначе с 2017 г. ему грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

В этом случае пени начисляться не должны. Ведь налог на имущество исчисляется налоговым органом.

Обязанность по уплате налога возникает у гражданина не ранее, чем он получил налоговое уведомление. Он должен уплатить налог в срок, указанный в этом уведомлении. А пени должны начисляться, только если он этот срок нарушил.

Поэтому если гражданин до 1 января 2017 г. так и не сообщит об имеющемся у него имуществе, а инспекция в 2017 г. выявит это имущество, она начислит ему налог за 3 предыдущих года: за 2014, 2015 и 2016 гг. А также начислит штраф в размере 20% от суммы налога за 2015—2016 гг. (поскольку обязанность представлять сведения об объекте налогообложения возникает у собственников только с 2015 г.).

Если же инспекция выявит объект налогообложения в 2018 г., она начислит налог за 2015—2017 гг. и, соответственно, штраф в размере 20% налога за эти же годы.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество можно тремя способами:

  • через «Личный кабинет» на сайте ФНС;
  • направить по почте;
  • принести в инспекцию лично.

Если вы хотите получить льготу по какому-то определенному своему имуществу, вы должны до 1 ноября подать в любую ИФНС заявление по форме, утвержденной ФНС.
Примечание: Источник: Приказ ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@

Внимание!

Если заявление вообще не подать, то льгота будет предоставлена автоматически в отношении имущества с максимальной исчисленной суммой налога.

С примерами расчета налога на имущество физлиц можно ознакомиться на сайте ФНС.

Источник: https://www.Assessor.ru/notebook/imushhestvo_nalog/lgoty_nalog_na_imuschestvo_fizicheskih_lic/

Налоговые льготы в России 2020 году: полный перечень – Портал юридической поддержки населения

Какие льготы на имущество имеет гражданин рф
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налоговые льготы в России позволяют частично уплачивать сбор или получить полное освобождение от налога согласно ст. 56 НК РФ. Гражданин может рассчитывать на налоговые преференции по подоходному, имущественному, земельному и транспортному налогу.

Налоговые преференции для физических лиц регулируются НК РФ и делятся на две большие группы:

Субъекты РФ обязаны обеспечивать предоставление минимальных льгот, установленных государством. Региональные власти могут вводить дополнительные преференции.

Налоговые вычеты

Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно отдельным категориям граждан и позволяют уменьшить налогооблагаемую базу для НДФЛ (ст. 218 НК). Имеют право на вычеты граждане, являющиеся родителями, усыновителями, опекунами детей. Выделяют следующие основные вычеты:

  1. 500 руб. – вычет для инвалида 1 и 2 группы, Героя России, СССР и других военных;
  2. 1400 руб. – вычет на первого и второго несовершеннолетнего ребенка (студента в возрасте от 18 до 24 лет);
  3. 3000 руб. – вычет на третьего и последующих детей;
  4. 3000 руб. – льгота военнослужащих-инвалидов, для ликвидаторов аварий на ЧАЭС и других лиц, выполняющих работы, связанные с радиоактивным заражением;
  5. 3000 руб. – вычет для супруга человека, имеющего статус инвалида;
  6. 12000 руб. – вычет на ребенка-инвалида.

Налогооблагаемая база уменьшается на сумму вычета до того месяца, в котором совокупный доход с начала года не превысит 350000 руб.

Кроме стандартных вычетов, гражданам предоставляется социальная льгота на доходы, которая регулируется ст. 219 НК РФ. Это вычеты, на которые имеет право гражданин, вложивший средства в обучение, лечение, взносы в НПФ или на накопительную пенсию, пожертвования. Для получения льготы гражданин подает декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие официальные доходы и расходы.

Имущественные вычеты предоставляются гражданам, приобретающим и продающим имущество, как правило, недвижимость. Уменьшить налогооблагаемую можно с помощью следующих льгот (ст. 271 НК РФ):

  1. вычет в размере до 1 миллиона руб. (ст. 220 НК РФ);
  2. уменьшение налоговой базы на сумму затрат, связанных с приобретением, строительством жилья, уплатой процентов по ипотеке;
  3. дополнительные льготы для ветеранов, военных, инвалидов и т.д.

При покупке жилья можно оформить возврат налога для уменьшения затрат. Вычет предоставляется один раз на сумму до 2 миллионов рублей. Остаток данного типа имущественного вычета переносится на последующие годы и может быть использован при приобретении других жилых объектов.

Налоговый имущественный вычет до 3 миллионов рублей может быть получен с суммы процентов по жилищной ипотеке. Вычет на расходы по процентам дается на один объект.

Льготы по налогу на имущество

Работающие и неработающие пенсионеры, инвалиды, предпенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога (ст. 407 НК РФ). Налог не взимается за такие типы объектов, как: квартира, дом, комната, доля квартиры, дача, гараж, автоместо, хозстроение и т.д.

Льгота имеет следующие ограничения:

  • освобождение от налога предоставляется на один из двух и более одинаковых имущественных объекта (например, если пенсионер имеет два гаража, то за один ему придется платить налог);
  • скидку по имущественному налогу можно получить на недвижимость, кадастровая стоимость которой не более 300 млн. руб.

Инвалиды имеют право на скидку при уплате налога на имущество или полное освобождение от сбора. Согласно ст. 32 НК РФ, налог рассчитывается на квартиры, частные дома, объекты строительства, дачные и хозяйственные постройки до 50 м², гаражи, парковки. Лимит на площадь квартиры или дома не установлен.

Скидка действует на одну имущественную единицу, например, если налогоплательщик имеет две квартиры, то льготу он получит только за одну из них. При этом гражданин может выбрать, за какую из квартир он будет уплачивать сбор, указав ее данные в заявлении для ФНС.

Обязательным условием для полного освобождения от налога является владение объектом. Если льготник владеет частью объекта, то получает скидку только за долю. Налог отсутствует, если имущество перешло к собственнику по наследству.

Льготы по земельному налогу

Налогоплательщиками сбора на землю являются граждане, владеющие участками, получившие землю в наследство или на праве постоянного пользования. Освобождаются от уплаты налога лица, получившие участки в аренду или безвозмездно на праве срочного пользования.

Льготы позволяют уменьшить сумму земельного налога к уплате. Информацию о преференциях можно получить на сайте или в отделении ФНС. В каждом регионе РФ действуют льготы по земельному налогу, как правило, для инвалидов, пенсионеров, героев труда и других категорий граждан.

Рассмотрим, основные виды федеральных льгот по земельному налогу:

  1. граждане предпенсионного возраста имеют право на вычет, равный величине кадастровой стоимости 6 соток участка (ст. 391 НК РФ);
  2. пенсионеры вправе уменьшить налоговую базу для одного участка на величину кадастровой стоимости 600 м2 площади;
  3. инвалиды могут рассчитывать на снижение суммы налога или на полное освобождение от него. Инвалид 1 и 2 группы вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 10 тыс. руб. для участка, оформленного во владение до 2004 года.

С 1 января 2017 года земельный сбор рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта, зафиксированной в базе данных ЕГРН.

Льготы по транспортному налогу

Налоговые льготы по сбору на транспорт предусмотрены для отдельных категорий граждан. От уплаты налога полностью освобождены собственники следующих транспортных средств:

  1. моторных судов, лодок с мощностью двигателя до 5 л. с., и промышленных плавательных средств;
  2. автомобилей, предоставленных по социальным программам, с мощностью двигателя до 100 л. с.;
  3. сельскохозяйственных транспортных средств;
  4. угнанного автотранспорта.

Для пенсионеров и инвалидов предусмотрены федеральные льготы по налогу на транспорт.

Пенсионеры получают 100% скидку на уплату налога по легковым автомобилям до 100 л.с., по спецмашинам для нужд сельского хозяйства, промысловые судам до 5 л.с., весельным лодкам.

Инвалиды имеют право на налоговые скидки в размере 100% на спецмашины для людей с ограниченными возможностями. Льгота 50-100% предоставляется на машины, купленные через органы соцзащиты.

Скидка 50% дается инвалидам, приобретающим авто мощностью до 150 л.с.

Власти регионов предоставляют дополнительные льготы по сбору на транспорт многодетным семьям, родителям детей-инвалидов (на один автомобиль до 150 л. с.), владельцам электромобилей (до 150 л. с.) и другим категориям льготников.

Заключение

Налоговые льготы оформляются в заявительном порядке. Вместе с заявлением предоставляется пакет подтверждающих документов. С 01.01.2018 используется единая форма заявления о предоставлении льгот по налогу на имущество физических лиц, землю и транспорт. Чтобы льгота начала действовать в следующем году, необходимо подать документы до конца ноября текущего года.

Прочтите также: Налоговые льготы пенсионерам на транспортный налог в 2020 году: пример расчета

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/nalogovye-lgoty-v-rossii

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Какие льготы на имущество имеет гражданин рф

Бесплатная консультация юриста по телефону:

На сегодняшний день на территории Российской Федерации существует ряд льгот по налогу на имущество физических лиц. Важно учитывать, что такие преимущества предоставляются не всем гражданам, а только определенным категориям. Обычно это граждане, которые по тем или иным причинам не могут содержать себя сами и, соответственно, нуждаются в финансовой поддержке больше остальных.

Порядок уплаты имущественного налога

Правовой основой вопроса налогообложения имущества физических лиц является глава 32 Налогового Кодекса РФ.

В ней перечислены не только все понятия по этой теме, но и то, кто, когда и сколько должен выплатить определенную сумму в качестве государственного имущественного налога.

Сам налог на имущество физических лиц является местным налогом, который обязаны выплачивать физлица, владеющие имуществом, признаваемым объектом налогообложения.

Порядок выплаты определяется статьей 409 Налогового Кодекса РФ. Согласно тексту данной статьи, выплата имущественного налога должна осуществляться до 1 декабря года, наступившего после истекшего налогового периода. Деньги выплачиваются по месту расположения объекта налогообложения.

Адресатом, которому должны быть выплачены средства, является налоговый орган, направивший налогоплательщику соответствующее уведомление. Рекомендуется начинать проверять его наличие хотя бы за неделю до наступления крайнего срока.

Если инстанция не направляет уведомление, нужно обратиться к ней с жалобой или просто заявлением.

В противном случае доказать факт неполучения уведомления будет очень непросто, и гражданин может быть привлечен к административной ответственности за неуплату налогов.

Кому предоставляются льготы?

Льготные налоговые программы — это, во многом, инструменты, благодаря которым реализуется одна из основных функций налогов — социальная поддержка. И тот факт, что эти льготы установлены законодательно, мотивирует налогоплательщиков не уклоняться от выплат. Это, так или иначе, пойдет и им на пользу.

Однако на получение льгот по налогам за имущество могут рассчитывать не все категории граждан России. Как правило, подобное право предоставляется только нуждающимся слоям населения.

Перечень лиц, которые могут рассчитывать на льготные условия при расчете налогов на имущество (в первую очередь, на объекты недвижимости):

  • Лица, вышедшие на пенсию не по возрасту, а по состоянию здоровья или в силу особых условий;
  • Многодетные семьи;
  • Социально незащищенные слои населения.

Кроме вышеперечисленных категорий, с заявлением на получение льгот при налогообложении объектов недвижимости могут обращаться и представители других слоев населения. Но они должны привести серьезные основания получения льгот, или в прошении будет отказано.

Налоговые льготы распространяются на следующие объекты недвижимости:

  • квартиру, комнату, или часть жилого помещения;
  • жилой дом или какую-то его часть;
  • помещения, использующиеся для творческой деятельности;
  • хозяйственные строения или сооружения с общей площадью до 50 квадратных метров;
  • гараж или другое машино-место.

Граждане имеют право воспользоваться налоговой льготой только начиная с того месяца, когда они начали соответствовать законодательным требованиям в этом вопросе (достигли пенсионного возраста, получили инвалидность и т.д.). Все налоги до этого периода должны быть выплачены и переданы в государственный бюджет.

Пенсионерам

Данный вариант льготного налогообложения зафиксирован на федеральном уровне. То есть любой гражданин России (вне зависимости от региона проживания), достигший пенсионного возраста, а также вышедший на пенсию по состоянию здоровья или за особые заслуги, получает возможность не платить налоги за один объект недвижимости конкретного вида.

Важно помнить, что налоги в любом случае выплачиваются на строения стоимостью от 300 миллионов рублей. То есть, на дорогостоящую недвижимость льготы не распространяются.

Многодетным семьям

К категории «многодетной» относят семьи, в которых родители, опекуны или попечители содержат и воспитывают минимум троих несовершеннолетних детей. Также на получение налогового вычета могут рассчитывать родители студента, учащегося в ВУЗе, пока он не достигнет возраста в 24 года.

У многодетных семей право на освобождение от выплаты имущественного налога за недвижимость, закрепленное на федеральном уровне, отсутствует. Однако во многих федеральных округах соответствующие льготы можно получить.

Регионы, где многодетным семьям предоставляются льготы по имущественному налогу:

  • Нижегородская область.
  • Краснодарский край.
  • Новосибирск.

В целом, в таких вопросах лучше консультироваться с юристами или даже узнавать напрямую в мэрии города или в другом административном органе самоуправления. Работники этих органов обязаны предоставлять соответствующую информацию.

В 2019 году был разработан законопроект, по которому многодетные семьи так же получат право на льготы по имущественному налогу. Но на данный момент эта инициатива еще рассматривается в Государственной Думе, и неизвестно, вступит ли закон в силу.

Лицам с инвалидностью

Согласно статье 407 Налогового Кодекса РФ, от обязанности выплачивать имущественный налог за один объект недвижимости освобождаются также инвалиды 1 и 2 группы. Их возраст на это не влияет. Данное право закреплено на федеральном уровне, и никакие местные нормативные акты не могут этого изменить.

Исключение делается только для имущества, которое инвалид получил в порядке наследования (и от получения которого мог отказаться). В этом случае он все равно обязан выплачивать налоги за объект недвижимости в полном размере и в стандартном порядке.

Какие предоставляются льготы?

Основной вариант льгот по имущественным налогам — освобождение от выплат в целом. Право на данное освобождение имеется у большинства ветеранов боевых действий, пенсионеров и лиц с инвалидностью.

Однако, как правило, подобная льгота распространяется только на один объект недвижимости конкретного вида. Если у гражданина, например, две квартиры, то он может не платить налог только за одну из них. А если у него одна квартира и один гараж — налоги можно не выплачивать совсем.

Кроме того, если у гражданина тяжелое финансовое положение, обусловленное не зависящими от него обстоятельствами, он может написать заявление на получение налоговых льгот. Полностью имущественный налог на недвижимость это не отменит, но, при наличии серьезных оснований, размер выплат будет несколько снижен (как правило, на определенный период времени).

Данные льготы относятся к государственным, применяемым по всей территории Российской Федерации, и внесенным в Налоговый Кодекс страны. Однако существует такое понятие, как местные льготы, которые устанавливаются муниципальными органами самоуправления. Они не имеют права отменять федеральные, но обладают правом добавлять свои (пока это не противоречит законодательству РФ).

Полное освобождение от налогов

Однако есть определенные слои населения, которые целиком освобождаются от необходимости выплачивать налоги. В основном — это граждане, получившие это право за особые заслуги перед государством (учитываются и заслуги перед СССР), или недееспособные в силу физиологического или психологического заболевания.

Перечень граждан Российской Федерации, которые могут рассчитывать на полное освобождение от налогов:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, а также граждане, которым был вручен орден Славы трех степеней.
  • Лица с инвалидностью 1 и 2 группы, дети-инвалиды и граждане, у которых инвалидность зарегистрирована с детства.
  • Участники боевых операций по защите СССР. Льготы распространяются не только на военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, но и на бывших партизан и ветеранов боевых действий.
  • Военнослужащие, входившие в вольнонаемный состав Советской Армии, Военно-Морского флота, органов государственной безопасности и внутренних дел.
  • Лица, которые обладают правом на льготное налогообложение на объекты недвижимости и некоторое другое имущество, в соответствии с законом РФ № 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействую радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», а также Федеральным законом №2 «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».
  • Лица, у которых общая продолжительность военной службы составила 20 лет и более. Это включает и уволившихся по состоянию здоровья, или в связи с определенными мероприятиями организационно-штатного характера.
  • Семьи военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
  • Лица, достигшие пенсионного возраста, или получающие пенсию по другим основаниям, установленным пенсионным законодательством.
  • Физические лица, которые занимаются профессиональной творческой деятельностью. Льготное налогообложение в их случае распространяется только на объекты недвижимости, являющиеся мастерскими/ателье/студиями или жилыми помещениями, используемыми для организации открытых для посещения музеев, галерей или библиотек негосударственного типа (льготы касаются только периода использования данных объектов недвижимости).
  • Лица, владеющие хозяйственными строениями или сооружениями с общей площадью не более 50 квадратных метров, и расположенными на земельных участках. Последние могут использоваться для осуществления личного подсобного или дачного хозяйства, огородничества, садоводства, или даже в качестве площади для индивидуального жилищного строительства.

Кроме этих лиц, полное освобождение от выплаты налогов могут получить и другие категории граждан РФ. Но они должны оформить и отправить соответствующее заявление.

До 2019 года для получения этого права нужно было собрать целый пакет подтверждающих документов. Но, с 1 января 2019 года все, что должен предоставить гражданин — это заявление на предоставление налоговой льготы со вписанными реквизитами документа, дающего соответствующее право (копия пенсионного удостоверения, справка из больницы и другие подобные документы).

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Источник: https://ahrfn.com/lgoty/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskix-lic.html

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2020 году?

Какие льготы на имущество имеет гражданин рф

Статья 407 НК РФ описывает весь перечень лиц, для которых доступны освобождения и послабления по налогам. Местные органы корректируют список, но им разрешают только расширять списки.

Среди льготников есть такие категории граждан:

  1. Пенсионеры, достигшие соответствующего возраста.
  2. Лица с инвалидностью, первой и второй категории.
  3. Участники ликвидации последствий Чернобыльской аварии, ядерных испытаний. Сюда относят пострадавших после катастроф техногенного характера.
  4. Члены семей тех, кто погиб во время исполнения своих обязанностей на государственной, военной службе.
  5. Военнослужащие и те, кого уволили в отставку, с выслугой лет до 20 лет.
  6. Лица, получившие высшие награды от правительства.
  7. Участники Великой Отечественной и Гражданской войны, других боевых действий.

Но заявительный характер льготы сохраняют даже у граждан этой категории. Значит, чтобы освободиться от сборов, надо с заявлением соответствующей формы обращаться к одному из местных отделений ФНС.

Местные власти могут добавлять к списку льготников многодетные семьи, инвалидов 3 группы, и т. д. Бюджет и его размеры зависят от каждой суммы, что требует тщательного анализа по ситуации.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость

Что нового произошло в 2020 году? Из года в год налоговое законодательство меняется, и взносы, сдаваемые владельцами недвижимого имущества, не являются исключением. В 2017 году правила остались почти теми же.

Налоговые органы присылают по адресам регистрации плательщиков соответствующие уведомления, и последние выплачивают нужную сумму. Но увеличился перечень недвижимых объектов, которые не являются налогооблагаемыми.

При этом освобождение от уплаты таких взносов не зависит от метража и прочих характеристик имущества.

Все ли граждане должны платить налог на недвижимость?

Можно ли оспорить начисления?

Налогоплательщики вправе создать обращение с заявлением в специализированные органы по месту жительства, чтобы провести сверку данных по объектам жилой или нежилой собственности.

Анализ может быть проведен по цельным объектам или по долям, которые являются собственностью лиц, исправно уплачивающих налоги в адрес государства. Корректировке могут подлежать права на применение льгот, размеры ставок, суммы и прочие элементы.

Если между сведениями, имеющимися у контролирующих органов, и материалами, подтвержденными налогоплательщиком, есть несоответствия, инспекция проводит перерасчет суммы и отправляет гражданину новое уведомление.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в 2017 году

Оплачивать «лишние» квадратные метры нужно далеко не всем гражданам. Есть исключения из этого правила. Ниже приведен перечень объектов недвижимости, владельцы которых вовсе не обязуются уплачивать взнос:

  1. Имущество, принадлежащее государству или общинам территориального значения. Это могут быть любые разновидности недвижимости с любым метражом и эксплуатационными характеристиками.
  2. Недвижимость, принадлежащая жилому или нежилому фонду, расположенная на территориях отчуждения и отселения.
  3. Приюты семейного типа, предназначенные для проживания несовершеннолетних детей, включая сирот, инвалидов, прочих социально уязвимых категорий населения.
  4. Имущество, находящееся в собственности детей-сирот и юных собственников, лишенных родительской опеки.
  5. Собственность детей, имеющих группу инвалидности, а также находящихся под попечительством матерей или отцов одиночек.
  6. Общежития и прочие здания государственного владения, предназначенные для общего проживания граждан.
  7. Жилье, не пригодное для проживания, находящееся в аварийном состоянии.
  8. Недвижимость, выступающая в качестве собственности общественных гражданских объединений, принадлежащая лицам с группой инвалидности, зарегистрированная в качестве предприятия инвалидов.
  9. Сооружения, имеющие отношение к сельскохозяйственной сфере.
  10. Объекты промышленного масштаба, к ним относятся цеха, производственные сооружения, складские площади.
  11. Недвижимость, относящаяся к нежилому фонду, используемая в целях осуществления предпринимательской деятельности представителями малого и среднего бизнеса. К ней относятся павильоны для торговли, точки на территории рынка, небольшие «уголки» в торговых центрах.
  12. Объекты недвижимого имущества, пребывающие в собственности организаций религиозного типа, эксплуатируемые в целях, определенных уставом сообществ.
  13. Здания и сооружения, принадлежащие общеобразовательным и дошкольным учреждениям, вне зависимости от того, какую форму собственности они имеют, и какие ресурсы финансирования ими применяются в рамках образовательных курсов.
  14. Детские санатории и заведения рекреационного типа, имеющие отношение к коммунальной или государственной собственности.
  15. Заведения, где происходят мероприятия по подготовке к олимпиадам, школы мастерства по спорту, олимпийские комплексы для несовершеннолетних детей и инвалидов.
  16. Жилая собственность, принадлежащая семьям с 5-ю и более детьми.

Этот перечень представлен в соответствии с основными положениями Налогового кодекса РФ. Это список граждан, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Стоит отметить, что если в собственност

Некоторые объекты недвижимости не облагаются налогом

и таких граждан имеются другие виды жилья или коммерческие помещения, налог на них уплачивается. Исключение составляют только приведенные виды имущества.

В остальных ситуациях сбор подлежит обязательной уплате. Если гражданин проигнорирует требования, это грозит ему штрафом.

Если на протяжении 30 дней после окончательной даты срока платеж не был осуществлен, размер санкции будет равняться 10% общей величины налога. Каждый следующий месяц просрочки чреват штрафом, составляющим 20% и более.

Какими бывают размеры льгот?

Основная цель для льгот — снижение финансовой нагрузки для граждан, признанных малоимущими. Потому и освобождение от сборов касается не всего имущества – только 1 объекта в каждой категории. Например:

  • Помещения для творчества, используемые по назначению, включая ателье и студии, объекты с похожим назначением.
  • Помещения, превращённые в музеи, не принадлежащие государству.
  • Хозяйственные строения и сооружения на придомовых, дачно-огородных участках площадью до 50 квадратных метров.
  • Гараж.
  • Жилой дом.
  • Квартира.

Освобождение от налога c активов организаций: правовые основания

Имущественный сбор для юридических лиц относится к региональным налогам. Это значит, что уплата данного налога регламентируется не только общеобязательными нормами НК, но и законами, принимаемыми на уровне отдельных субъектов РФ (регионов, областей).

Абзацем 2 пункта 2 статьи 372 НК оговаривается, что региональными законами могут устанавливаться преференции по налогу на активы юрлиц (помимо тех, которые уже предусматриваются положениями НК).

Имущественный сбор перечисляется юрлицами, обладающими налогооблагаемыми активами. Этим налогом облагаются недвижимые активы, которые учитываются российскими организациями на бухгалтерском балансе как основные средства. Юрлица иностранного происхождения также уплачивают этот сбор с недвижимости.

Однако пунктом 4 статьи 374 НК уточняется, что юрлица не платят имущественный налог со следующих активов:

  • суда, официально занесенные в международный реестр судов РФ;
  • космические объекты;
  • суда, оснащенные атомным (ядерным) оборудованием;
  • ледоколы;
  • установки научного назначения для хранения и применения ядерных, радиоактивных материалов;
  • объекты, официально признанные культурно-историческими памятниками народов РФ на федеральном уровне;
  • активы, используемые федеральными властями для целей обеспечения правопорядка, безопасности, обороны;
  • объекты природопользования (участки земли, водные объекты, иные ресурсы природного происхождения).

Какие организации могут не платить региональный имущественный сбор

От перечисления регионального имущественного налога полностью освобождаются следующие категории юридических лиц (статья 381 НК):

  1. Официальные структуры, относящиеся к уголовно-исполнительной системе РФ (если речь идет об активах, применяемых для выполнения функциональных обязанностей).
  2. Организации, которые занимаются деятельностью религиозного характера (касательно активов, используемых в рамках данной деятельности).
  3. Общефедеральные общественные организации (объединения) инвалидов, а также определенные учреждения и предприятия, созданные и действующие при участии данных организаций. Такие юридические лица освобождаются от имущественного сбора с используемых активов на основаниях пункта 3 статьи 381 НК.
  4. Организации (хозяйствующие субъекты), изготавливающие фармацевтическую продукцию (что считается для них основным направлением деятельности). Речь идет об активах, используемых данными структурами при изготовлении противоэпидемических препаратов.
  5. Юрлица не платят данный сбор на автомобильные дороги федерального уровня, предназначенные для общего пользования.
  6. Государственные научные центры, адвокатские коллегии (бюро), учреждения юридических консультаций, а также предприятия, специализирующиеся на протезно-ортопедической продукции. Они не платят рассматриваемый сбор в отношении своего имущества.
  7. Структуры, обладающие резидентским или управляющим статусом в рамках особой (специальной) экономической зоны (на основаниях пунктов 17, 22 и 23 статьи 381 НК).
  8. Юрлица, которые официально участвуют в инновационном проекте «Сколково» как исследовательские структуры, внедренческие центры или управляющие компании.
  9. Юрлица, которые вводят объекты с энергетической эффективностью высокого уровня в эксплуатацию. В отношении таких объектов имущественный сбор не начисляется.
  10. Структуры, эксплуатирующие ресурсы морских зон РФ, не платят сбор в отношении активов, применяемых для этих целей.
  11. Юридические лица (предприятия), участвующие в свободной экономической зоне. От данного сбора освобождаются активы, пребывающие на балансе такого юрлица.
  12. Организации, официально участвующие в деятельности научно-технологических центров инновационного назначения (согласно законодательству). Их активы освобождаются от этого налога на основаниях пунктов 27-28 статьи 381 НК.

В случае с организациями

Только общая система налогообложения требует уплаты сборов в бюджет. Эта система обязательна, если трудится более 10 человек. И когда оборот достигает 100 миллионов рублей и больше.

В других ситуациях база для налогов по имуществу отсутствует. Это касается режимов:

  1. Патентной системы.
  2. СХНЛ.
  3. ЕНВД.
  4. УСН.

ЕНВД и патентная система доступны юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям.

Бывает так, что сначала объект работал на общей системе, а потом перешёл на упрощённую. Тогда проводят пересчёт сборов. Но – только после того, как компания и сама налоговая служба внесут в документацию правки. До этого момента режим оплаты сохраняется обычный.

О случаях с дарением квартир и другого имущества

От сборов стороны сделки освобождаются, если они близкие родственники. Это правило распространяется на:

  • Супругов.
  • Родителей с усыновителями.
  • Бабушек и дедушек, внуков.
  • Братьев и сестёр.

У налоговых органов дополнительные вопросы появляются, когда на один объект недвижимости оформляют сразу несколько дарственных. И возврат налога невозможен, если позднее сделка совершается обратно.

От уплаты сборов государственному бюджету граждан освобождают, но есть и другие виды расходов, связанные с проведением таких сделок:

  1. Государственная пошлина.
  2. Услуги работников нотариальных контор.
  3. Оформление соглашений.

Если квартиру или другую недвижимость перепродают за короткое время после первоначальной сделки – платят стандартный налог, со ставкой 13%.

Федеральные льготы

Теперь немного конкретнее о тех, кто может на законных основаниях не платить имущественные налоговые сборы. В России данное право закрепляется за некоторыми категориями населения. Существуют разные льготы — федеральные и региональные.

Начнем с первых. Они распространяются на все города России. Федеральный льготник — это тот, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость независимо от региона проживания.

Среди таких лиц выделяют:

  • пенсионеров;
  • инвалидов (1 или 2 группы);
  • кавалеров Ордена Славы;
  • героев страны (СССР в том числе);
  • военных, ушедших в отставку по возрасту при наличии у них 20-летней выслуги;
  • семьи военных, потерявших единственного кормильца;
  • супругов и родителей военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
  • ветеранов ВОВ;
  • инвалидов детства;
  • людей, пострадавших от аварий в Чернобыле или на атомной станции «Маяк»;
  • граждан, использующих имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
  • собственников хозяйственных построек не более 50 «квадратов», расположенных на участках для с/х, ЛПХ, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Этот перечень является исчерпывающим. Данные лица — те, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц во всех регионах страны.

Льготы ветеранам боевых действий

К категории ветеранов относят:

  1. Тех, кто выполняет военные обязанности по поручению правительства, на территории страны, либо за её пределами.
  2. Граждан, с 1979 по 1989 год осуществлявших боевые вылеты через границу с Афганистаном.
  3. Те, кто выполнял обязанности военного с 1945 по 1957 годы.

В статье 407 НК РФ пишут о праве таких граждан освободиться от платы налогов.

Главное – чтобы присутствовало одно из условий:

  • Выслуга в 20 лет и больше.
  • Прекращение контракта по причине максимального времени нахождения на службе. Принимаются во внимание сокращение, либо состояние здоровья военного.

В некоторых регионах разрабатываются дополнительные нормативные акты, связанные с военными и их положением. В Москве привилегии данным категориям граждан вообще не положены.

Источник: https://tbti.ru/kvartira/imushchestvennyj-nalog-kto-osvobozhden-ot-uplaty.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.