Как рассчитать обязательную долю в наследстве

Содержание

Как рассчитать доли в наследстве: понятие обязательной доли

Как рассчитать обязательную долю в наследстве

Процедура оформления наследства происходит с соблюдением целого ряда нюансов. К ним относится выделение обязательной доли. Это та часть имущества, которая отходит социально незащищенным категориям лиц. Причем она выделяется вне зависимости от содержания завещания. Ниже речь пойдет о том, как рассчитать доли в наследстве.

Что такое обязательная доля

Речь идет о части имущества, которая распределяется между определенными категориями наследников вне зависимости от указаний наследодателя. Выделение обязательных долей осуществляется в соответствии с нормами законодательства. По закону РФ, незащищенные категории лиц получают приоритетный статус в очереди на наследование.

Каждый гражданин РФ имеет право свободно распоряжаться своей собственностью: продавать, дарить, менять. Также он оставить завещание, отписав имущество как родственникам или друзьям, так и малознакомым людям.

Завещательное распоряжение может быть составлено и на юридическое лицо. Однако если у гражданина есть иждивенцы, то при утрате кормильца они обязательно наследуют часть его имущества.

Это отражено в статье 1149 Гражданского Кодекса РФ.

Кто является обязательным наследником

Наследственное право предполагает ряд нюансов, а потому те лица, которые получали алименты при жизни гражданина, могут быть лишены обязательной доли в наследстве после его смерти. Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, рассмотрим, кто относится к категории обязательных наследников. Речь идет о следующих гражданах:

  • несовершеннолетние дети (как родные, так и усыновленные);
  • нетрудоспособные иждивенцы;
  • супруг или родители, нуждающиеся в опеке.

Критерии определения нетрудоспособности четко прописаны в Федеральном Законе №166. Размер обязательной доли определяется в зависимости от степени родства между наследником и покойным. Также разнится и перечень документов, которые нужно предоставить преемнику для получения наследства. Например, детям умершего достаточно одной бумаги – свидетельства о рождении.

Закон наиболее требователен к тем иждивенцам усопшего, которые не состоят с ним в близком родстве. Речь идет о бывших супругах, которым придется доказать следующее:

  • факт нетрудоспособности;
  • проживание с наследодателем совместно более года;
  • нахождение на содержании.

В некоторых случаях для получения прав на наследство достаточно обратиться к нотариусу. При возникновении сложностей придется обращаться в суд.

Размер обязательной доли

Минимальный размер доли в наследстве составляет половину от той части, которая полагается преемнику по закону. Уменьшение возможно лишь в особых случаях, которые рассматриваются в судебном порядке. Обязательный претендент может отказаться от причитающегося ему имущества.

Оценка наследства

Осуществление оценки имущества покойного – это одно из основных условий оформления наследства. Полученные данные позволяют нотариусу определить величину госпошлины, которую нужно будет заплатить преемникам.

Кроме того, данные о стоимости наследственного имущества позволяет подсчитать размер обязательной части в денежном эквиваленте. Процессом оценки может заниматься как государственное, так и частное учреждение. Главное, чтобы фирма имела лицензию на работу с определенным видом имущества (недвижимость, авто, ценные бумаги и т. д.).

Чтобы получить выписку о кадастровой стоимости жилья, необходимо обратиться в отделение Росреестра, расположенное по месту регистрации недвижимости. Заявка подается при личном обращении в организацию или в онлайн-режиме.

В БТИ можно заказать инвентаризационную оценку имущества. Но в большинстве случаев эта услуга не требуется.

Прочие виды имущества оцениваются независимыми экспертами. Стоимость услуг зависит от расценок конкретной организации и вида собственности.

Особенности расчета обязательной доли

Чтобы произвести необходимые подсчеты, нотариус должен получить следующие данные:

  1. Сколько законных наследников претендует на имущество умершего по закону.
  2. Совокупная стоимость имущества покойного.

Следует понимать, что закон не предусматривает передачу обязательной доли по праву представления. К тому же, относительно статьи 1156 Гражданского Кодекса РФ, если обязательный наследник погибает, то его часть имущества не переходит по наследству к его преемникам.

Формула расчета

Рассчитать размер обязательной доли в наследстве при завещании можно самостоятельно. Для этого применяется следующая формула: А/В х 0,5. А – это общее количество законных претендентов на наследство (учитывая обязательного правопреемника). B – общая стоимость наследственной массы.

Из чего выплачивается обязательная доля

В зависимости от ситуации, выплата может осуществляться одним из двух способов:

  1. Если у наследодателя есть имущество, не указанное в завещании, то иждивенец получает его часть.
  2. Если же такая собственность отсутствует, то доля выделяется из завещанного имущества.

Например, у умершего гражданина есть два законных наследника: супруга и несовершеннолетний ребенок. По закону, они наследуют по ½ части квартиры. Кроме того, покойный завещал загородный дом своему брату.

Поскольку на момент создания завещания ребенок еще не родился, то его интересы не учтены в данном документе. В этом случае наследство распределяется следующим образом: супруга наследует квартиру, в которой малышу выделяется обязательная доля.

Брат же получает загородный дом.

Как оформляется наследство

Разобравшись с тем, как рассчитать обязательную долю в наследстве, рассмотрим особенности оформления наследства. Обязательные наследники получают имущество покойного по общим правилам. Порядок действий будет следующим:

  1. Обращение к нотариусу.
  2. Подача документов по месту жительства умершего. Очень важно сделать это в течение полугода с момента смерти наследодателя.
  3. Получение свидетельства на наследство.

Какие нужны документы

Обязательному наследнику нужно будет подготовить следующие бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • документы, подтверждающие родство или брак с покойным;
  • решение суда о признании иждивенцем (если есть);
  • справка об инвалидности (если есть);
  • выписка из домовой книги (для тех иждивенцев, которые не состоят с умершим в родстве);
  • соглашение о выплате алиментов (если есть);
  • квитанция об оплате нотариальных услуг;
  • судебное постановление о выплате алиментов.

Государственная пошлина

Размер госпошлины зависит от стоимости имущества и степени родства между покойным и наследником. В налоговом кодексе предусмотрено 2 ставки при оформлении наследства:

  1. Для близких родственников установлена стандартная ставка в размере 0,3%. К этой группе относится супруг, дети, братья/сестры и родители усопшего. Максимальная сумма взноса ограничена 100000 рублей.
  2. Остальные выгодополучатели обязаны уплатить госпошлину в размере 0,6% от стоимости наследуемого имущества. Максимальная граница составляет миллион рублей.

Причины освобождения от уплаты госпошлины

По закону гражданин может быть полностью или частично освобожден от выплаты государственной пошлины. Речь идет о следующих категориях лиц:

  1. Для инвалидов 1 и 2 групп предусмотрена 50% скидка.
  2. Недееспособные и несовершеннолетние лица получают полное освобождение от уплаты налога.
  3. Если иждивенец жил с покойным более года, он также не платит пошлину.
  4. При наследовании депозита госпошлина не платится.

Несмотря на освобождение от уплаты пошлины, гражданин обязан заплатить за нотариальные услуги.

Обязательная доля без завещания

Если умерший не оставил завещания, то процесс наследования осуществляется по закону. Дети, родители, супруги и иждивенцы относятся к первой линии правопреемников. Соответственно, они делят наследство поровну. Прочие наследники получают части имущества в порядке очереди. Нюансы наследования по закону отражены в статье 1148 Гражданского Кодекса РФ.

Таким образом, при отсутствии завещания правило об обязательной доле не действует, поскольку по закону иждивенцы автоматически получают приоритетные права.

Возможен ли отказ от наследства

По закону правопреемники имеют право отказаться от имущества покойного. Это касается и тех лиц, которые являются обязательными наследниками. При этом запрещается отказываться от доли в пользу другого гражданина. Запрет на адресный отказ прописан в статье 1158 Гражданского кодекса.

Рассмотрим особенности деления отказного имущества:

  1. В случае если наследодатель указал обязательного правопреемника в завещании, то отказное имущество распределяется другими наследниками по закону.
  2. Если же умерший не учел интересы обязательного получателя в завещании, то его доля делится между лицами, указанными в завещательном распоряжении.

Заявление об отказе можно подать в течение полугода после смерти наследодателя. Отменить такое решение будет невозможно, поэтому следует несколько раз подумать, прежде чем отказываться от обязательной доли.

В каких случаях претендента могут лишить обязательной доли

Если наследодатель не указал иждивенца в завещании, то восстановить справедливость можно в судебном порядке. В большинстве случаев суды удовлетворяют иски представителей социально незащищенных слоев населения.

Лишь в редких случаях происходит отказ от выделения обязательной части имущества. Лишить гражданина обязательной доли может и наследник по завещанию. Для этого ему нужно обратиться в суд, предоставив веские аргументы с документальными подтверждениями.

Рассмотрим основные основания для отказа:

  1. Суд признал выгодополучателя недостойным наследником. Нюансы процедуры изложены в статье 1117 Гражданского Кодекса РФ.
  2. Наследник по завещанию использовал спорное имущество еще при жизни наследодателя. При этом претендент на обязательную долю не имеет никакого отношения к собственности. При вынесении вердикта, суд будет учитывать материальное положение иждивенца.

Смерть обязательного наследника

Если преемник умирает, то имущественные права переходят к его наследникам. К примеру, если умирает сын завещателя, то собственность переходит к внукам. Это общая процедура наследования, но, к сожалению, она не действует при распределении обязательных долей.

По закону РФ, право на наследство индивидуально. Поэтому если обязательный наследник не успел принять имущество, то собственность не переходит к его потомкам. Если же имущество было принято, то оно может быть унаследовано по общим правилам.

Источник: https://runasledstvo.ru/kak-proisxodit-raschet-obyazatelnoj-doli-v-nasledstve-pri-zaveshhanii/

Как рассчитать обязательную долю в наследстве по закону, по завещанию

Как рассчитать обязательную долю в наследстве

2 113 просмотров

При оформлении наследства необходимо учитывать множество нюансов. Один из них – право на обязательную часть имущества. Правило действует при наличии завещания.

Законодатель несколько ограничил свободу волеизъявления наследодателя в отношении социально незащищенных граждан.

При составлении распорядительного документа должны учитывать интересы обязательных наследников, иначе завещание может быть признано недействительным. Рассмотрим порядок расчета обязательной доли в наследстве.

Что значит обязательная доля

Под обязательной долей наследства подразумевает часть собственности, которая полагается определенной категории лиц при наличии завещания вне зависимости от содержания распоряжения.

Закон позволяет граждан при жизни распоряжаться собственностью без каких-либо ограничений. Они могут заключать договора купли-продажи, дарить имущество или завещать собственность на случай своей смерти. Однако, на каждого гражданин возлагается обязанность по содержанию:

  • несовершеннолетних детей;
  • нетрудоспособных родители;
  • супругов;
  • бывших супругов.

Законодатель сохранил такие обязательства и на случай смерти собственника. Наследодатель может отписать квартиру или дом кому-то из родственников или завещать собственность постороннему человеку. Например, соседу по даче или коллеге. Завещание также может быть составлено на юридическое лицо или в интересах органов местной власти.

Однако наличие распоряжения подразумевает одновременное устранение от наследства кого-то из претендентов. Среди них могут быть социально незащищенные граждане. Поэтому законодатель предусмотрел положение об обязательной доле для таких наследников. Они наследуют имущество независимо от содержания распорядительного документа (ст.1149 ГК РФ).

Состав обязательных наследников

Перечень претендентов на обязательную долю наследства определяется законом и отличается от состава граждан, которые имеют право на алименты при жизни собственника.

К обязательным наследникам относятся следующие граждане:

Определение нетрудоспособности дается в ФЗ от 15.12.2001 №166-ФЗ. Условия для получения наследства зависят от степени родства с умершим субъектом. Детям покойного гражданина достаточно представить свидетельство о рождении.

Больше всего требований закон выдвигает к иждивенцам наследодателя, которые не являются родственниками (например, бывший супруг).

Иждивенцам необходимо обосновать:

  • нетрудоспособность;
  • нахождение на содержании;
  • совместное проживание с наследодателем более 1 года.

Бремя доказывания лежит на выгодополучателе. Иждивенец может доказать факт нотариусу или в судебном порядке.

Оценка наследственного имущества

При оформлении наследства одним из базовых условий является проведение оценки. На ее основании нотариус делает расчеты суммы госпошлины, которую должны заплатить претенденты на имущество.

Одновременно отчет о стоимости активов позволит определить размер доли обязательного наследника в денежном эквиваленте. Заказать проведение оценки можно в частном или государственном учреждении.

Единственное условие – наличие лицензии в отношении конкретного вида имущества (автомобили, недвижимость, ценные бумаги).

Выписку о кадастровой стоимости объекта недвижимости лучше заказывать в территориальном отделении Росреестра. Заполнить заявку на ее проведение можно в онлайн-режиме.

При необходимости можно использовать инвентаризационную оценку собственности. Ее можно заказать в БТИ.

Для других видов имущества проводится оценка в независимых компаниях. Стоимость услуг зависит от вида объекта собственности.

Как рассчитать обязательную долю в наследстве

Для определения обязательной доли, нотариусу необходимо установить следующие составляющие:

  • количество наследников по закону, которые могли бы претендовать на наследство в случае отсутствия завещания (дети, родители, официальный супруг, иждивенцы);
  • общая стоимость наследственной массы.

Важно!  Обязательная доля не передается по праву представления. Кроме того, случае гибели наследника после открытия наследства, имущество не передается правопреемникам обязательного получателя (ст. 1156 ГК РФ).

Формула расчета обязательной доли в наследстве

Как рассчитать размер обязательной доли имущества?

Необходимо использовать формулу A/B ×1/2:

  • где А – количество потенциальных претендентов по закону вместе с обязательным наследником;
  • B – стоимость имущества.

Порядок оформления наследства

Каких-либо существенных отличий для обязательных наследников не предусмотрено.

Порядок принятия наследства:

  1. Граждане должны обратиться в нотариальную контору.
  2. Бумаги подаются по месту жительства наследодателя.
  3. Заявить о своих правах нужно в течение 6 месяцев.
  4. Отсчет времени начинается со дня смерти гражданина.

Документы для оформления наследства

Обязательному наследнику можно представлять не все документы, так как наследственное дело открывается по заявлению претендента по завещанию.

Пакет документов должен содержать:

  • гражданский паспорт обязательного наследника;
  • свидетельство о рождении несовершеннолетнего получателя;
  • свидетельство о заключении брака (для супруга);
  • свидетельство о рождении покойного собственника (для его родителей);
  • документы об инвалидности (при наличии);
  • решение суда о признании иждивенцем (при наличии);
  • выписку из домовой книги (чтобы доказать совместное проживание для иждивенцев, которое не являются родственниками);
  • решение суда о взыскании алиментов с покойного (при наличии);
  • соглашение о выплате алиментов (при наличии);
  • квитанцию об оплате услуг нотариуса.

Госпошлина

Налоговый кодекс предусматривает всего 2 ставки при оформлении наследства. Их размер зависит от степени родства и стоимости активов:

  1. Близкие родственники усопшего субъекта платят 0,3%. Сюда входят дети, родители, супруг. Дополнительно к членам семьи относятся братья и сестры покойного гражданина. Предельная сумма налога – 100 000 р.
  2. Остальные родственники или выгодополучатели платят 0,6%. Граничная сумма налога для данной категории наследников – 1 000 000 р.

Закон предусматривает возможность полного или частичного освобождения от уплаты госпошлины.

Причины освобождения от выплаты

№ п/пОснования освобождения
1Несовершеннолетние или недееспособные наследники полностью освобождаются от уплаты налога
2Инвалиды 1–2 группы получают 50% послабление
3Лица, которые наследуют депозит полностью освобождаются от госпошлины
4Иждивенцы, проживающие в покойным не менее 1 года, также не выплачивают пошлину

Расчет суммы сбора производится на основании оценочной стоимости имущества. Однако закон не предусматривает возможность освобождения от выплат за услуги нотариуса. Поэтому обязательные наследники обязаны оплатить пошлину за выдачу свидетельства.

Полагается ли обязательная доля без завещания

Правило об обязательной доле имущество действует только при наличии распорядительного документа. Если наследодатель не оставил после себя завещание, то наследование собственности происходит в рамках закона. Родители, дети, официальный супруг и иждивенцы относятся к 1 линии наследников.

Средства делятся поровну между претендентами. Что касается нетрудоспособных иждивенцев наследодателя, то такие лица наследуют имущество наравне с остальными претендентами соответствующей очереди (ст.1148 ГК РФ).

Можно ли отказаться от наследства

Закон не обязывает наследников принимать имущество. Они могут отказаться от своих прав на обязательную долю. Однако отказ может быть только абсолютным. То есть без указания конкретного выгодополучателя. Адресный отказ от обязательной доли законом не предусмотрен (ст.1158 ГК РФ).

Отказное имущество делится следующим образом:

  • если наследодатель не предусмотрел конкретную долю для обязательного наследника или совсем не учел его интересы, то имущество делится поровну между другими наследниками по завещанию;
  • если завещатель указал долю обязательного получателя, то имущество переходит к наследникам по закону.

Подать заявление об отказе от наследства нужно в течение сроков, отведенных для принятия имущества. Отзыв отказного заявления не допускается (ст.1157 ГК РФ).

Отказ в присуждении обязательной доли

Если завещатель не учел интересы обязательного получателя, то он имеет право защитить свои интересы в суде. В большинстве случаев, суд защищает права социально незащищенных категорий граждан.

В крайних случаях, закон предусматривает возможность отказа в присуждении части обязательному наследнику. Подобные споры решаются в суде.

Инициировать слушание дела может наследник по завещанию. Однако необходимо предоставить веские аргументы в обоснование исковых требований. Иначе суд откажет в удовлетворении иска.

Лишение обязательной доли может произойти по причине фактического использования наследником по завещанию спорного имущества при жизни наследодателя. Тогда как претендент на обязательную часть не имел отношения к собственности. Однако суд будет учитывать не только данный факт, но и имущественное положение граждан.

Может ли обязательный наследник лишиться своей части по другим основаниям? Да. Если выгодополучатель или его родитель будет признан недостойным наследником, то он устраняется от наследования имущества наследодателя (ст.1117 ГК РФ).

Раздел 12. Расчет обязательной доли в наследстве | ГАРАНТ

Как рассчитать обязательную долю в наследстве

Раздел 12. Расчет обязательной доли в наследстве

12.1.

Для определения размера обязательной доли в наследстве принимаются во внимание все наследники, которые были бы призваны к наследованию по закону (в том числе по праву представления) при отсутствии завещания, а также наследники по закону, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства (п. 1 ст. 1116 ГК РФ, п.п. “в” п. 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 9). Наследники по закону, отстраненные от наследования как недостойные наследники (ст. 1117 ГК РФ), при исчислении обязательной доли в расчет не принимаются.

12.2. Круг наследников по закону, необходимый для исчисления размера обязательной доли, определяется нотариусом на основании сведений, полученных из заявлений наследников, явившихся к нотариусу или передавших соответствующие заявления, и материалов наследственного дела.

При наличии разногласий наследников о круге наследников по закону, по заявлению заинтересованного лица, нотариус, в зависимости от конкретной ситуации, откладывает либо приостанавливает в установленном законом порядке выдачу свидетельства о праве на наследство (ст. 41 Основ).

12.3.

Для определения размера обязательной доли в наследстве принимается во внимание стоимость всего наследственного имущества (как в завещанной, так и в незавещанной части), а так же стоимость завещательного отказа, исключительных прав на результат интеллектуальной деятельности, стоимость предметов домашней обстановки и обихода, независимо от того, проживал кто-либо из наследников совместно с наследодателем (пп. “в” п. 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 9).

12.4. Если завещание совершено до 1 марта 2002 года размер обязательной доли определяется в соответствии со ст. 535 ГК РСФСР (1964 г.), а начиная с указанной даты – по ст. 1149 ГК РФ.

Правила статьи 535 ГК РСФСР об определении размера обязательной доли в наследстве применяются в случае, если завещание (завещания) совершены до 1 марта 2002 года, и после указанной даты другого завещания не совершалось.

При наличии не противоречащих друг другу неотмененных завещаний на часть имущества, совершенных до 1 марта 2002 года и после указанной даты, признается, что воля завещателя по распоряжению имуществам на случай смерти сформирована к моменту совершения последнего завещания. Таким образом, с учетом последнего волеизъявления завещателя, выраженного после 1 марта 2002 года, расчет размера обязательной доли в наследстве должен производиться в порядке, предусмотренном статьей 1149 ГК РФ.

До выдачи свидетельства о праве на наследство по завещанию и о праве на наследство по закону обязательному наследнику нотариус определяет размер обязательной доли и долей наследников по завещанию.

12.5. Право на обязательную долю в наследстве удовлетворяется из той части наследственного имущества, которая завещана, лишь в случаях, если все наследственное имущество завещано или его незавещанная часть недостаточна.

Пример:

1. Наследодателем совершено завещание, согласно которому вклад на сумму 100 т.р. завещан наследнику А., автомобиль стоимостью 80 т.р. завещан наследнику Б. Имеется незавещанное имущество на сумму 90 т.р. Наследниками по закону являются А., Б. и нетрудоспособный наследник С.

Наследник С. заявил о выделении обязательной доли. Размер обязательной доли наследника С. – 1/2 от 1/3 стоимости всего наследственного имущества и, следовательно, составит 45 т.р. (100 т.р. + 80 т.р. + 90 т.р. = 270 т.р. : 3 = 90т.р.: 2 = 45 т.р.).

Поскольку стоимость законной доли каждого из трех наследников по закону составляет 30 т.р. (90 т.р.: 3), обязательному наследнику С. дополнительно должны быть выделены 15 т.р. за счет стоимости незавещанного имущества, причитающегося наследникам А. и Б.

После удовлетворения обязательной доли наследнику С. оставшееся незавещанное имущество стоимостью 45 т.р. распределяется между не имеющими права на обязательную долю в наследстве наследниками А. и Б. в равных долях, то есть по 22, 5 т.р. каждому.

В долях это составит: наследнику С. – 1/2 , наследникам А. и. Б по доле незавещанного имущества. Свидетельство о праве на наследство по завещанию выдается наследникам А. и Б. в соответствии с волей наследодателя.

Если бы в рассматриваемом случае стоимость незавещанного имущества составляла 30 т.р., то размер обязательной доли наследника С. в наследстве составил бы 35 т.р. – 1/6 от 210 т.р. (100 т.р. + 80 т.р. + 30 т.р.).

Таким образом, стоимости незавещанного имущества недостаточно для удовлетворения права наследника С. на обязательную долю. Недостающая часть (5 т.р.) должна в таком случае удовлетворяться за счет завещанного наследникам А. и Б. имущества пропорционально его стоимости, то есть 2 780 р.

из стоимости имущества, завещанного А, и 2 220 р. из стоимости имущества, завещанного Б.

В долях это составит: наследнику С. – 3/100 в имуществе, завещанном наследнику А., и 97/100 наследнику по завещанию А. Наследнику С.- 3/100 в имуществе, завещанном наследнику Б. и 97/100 наследнику по завещанию Б.

12.6. Наследникам по завещанию доли определяются за вычетом долей, причитающихся обязательным наследникам. Доли наследников по завещанию уменьшаются за счет вычета обязательных долей пропорционально долям, причитающимся наследникам по завещанию.

Наследодателем завещано все его имущество наследникам А. и Б. в долях: наследнику А. – 2/3 доли, наследнику Б. – 1/3.

Наследниками по закону являются А., Б. и нетрудоспособный наследник С.

Размер обязательной доли наследника С. определяется как половина того, что он унаследовал бы при отсутствии завещания, то есть от 1/3, и составляет 1/6 долю всего наследства.

Все наследство принимаем за 1. Таким образом, наследникам по завещанию остается за минусом обязательной доли 5/6 долей наследства (1-1/6=5/6).

Оставшаяся после удовлетворения права на обязательную долю в наследстве доля 5/6 в наследстве распределяется между наследниками пропорционально долям, предусмотренным в завещании, а именно наследнику А. – 5/9 наследства (2/3 доли от 5/6), наследнику Б. – 5/18 наследства (1/3 доля от 5/6).

12.7. Требования о первоочередном удовлетворении права на обязательную долю в наследстве за счет завещанного имущества при достаточности незавещанного имущества, в том числе с согласия наследников по завещанию, удовлетворению не подлежат (пп. “г” п. 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 9).

12.8. Если наследнику, имеющему право на обязательную долю в общем имуществе наследодателя, причитается доля при наследовании по закону или по завещанию, равная обязательной доле или превышающая ее, право на обязательную долю не удовлетворяется.

12.9.

Наследник, имеющий право на обязательную долю в наследстве и являющийся выгодоприобретателем наследственного фонда – наследника по завещанию, сохраняет право на обязательную долю в наследстве, если заявит об отказе от всех прав выгодоприобретателя. Заявление об отказе от прав выгодоприобретателя наследственного фонда может быть подано указанным наследником в наследственное дело в течение срока для принятия наследства (ч. 1 п. 5 ст. 1149 ГК РФ).

12.10. Наследник, не потребовавший выделения обязательной доли в наследстве, не лишается права наследовать по закону в качестве наследника соответствующей очереди (пп. “е” п. 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 9).

12.11.

При выдаче свидетельства о праве на наследство по закону на обязательную долю нотариус проверяет наличие документов, подтверждающих факт нетрудоспособности наследника на день открытия наследства и (или) нахождения его на иждивении наследодателя в соответствии с требованиями ст. 1148, 1149 ГК РФ, ст. 8.2 Федерального закона от 26.11.2011 N 147-ФЗ, п. 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 9.

12.12. Нетрудоспособный гражданин – получатель ренты по договору пожизненного содержания с иждивением, заключенному с наследодателем – плательщиком ренты (ст. 601 ГК РФ), не наследует по закону в качестве иждивенца наследодателя (пп. “в” п. 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 9).

12.13 Если в материалах наследственного дела имеются доказательства о фактическом принятии наследства наследником, имеющим право на обязательную долю, и такой наследник не заявил об ином, свидетельство о праве на наследство по завещанию выдается наследнику (наследникам) по завещанию с учетом рассчитанной и удовлетворенной обязательной доли в наследстве, которая остается открытой.

Источник: https://base.garant.ru/72259382/56ae36fc84d31bc2f9c0b07177fa16a9/

Примеры расчета обязательной доли

Как рассчитать обязательную долю в наследстве

⇐ ПредыдущаяСтр 10 из 28Следующая ⇒

Пример исчисления обязательной доли, когда наследодателем составлено завещание на все принадлежащее ему имущество.

Наследодатель завещал принадлежащую ему на праве собственности квартиру в равных долях сестре и брату. На момент открытия наследства у наследодателя имелись жена 58 лет и совершеннолетний трудоспособный сын. Другого имущества, которое могло бы являться предметом наследования, у наследодателя не было.

На получение свидетельства о праве собственности пережившая супруга претендовать не вправе, поскольку завещанная квартира приобреталась наследодателем до вступления в брак, однако хотела бы получить свидетельство о праве на наследство на причитающуюся ей обязательную долю в наследственном имуществе. В наследственную массу входит только названная в завещании квартира.

При определении обязательной доли в данном случае будут приниматься в расчет два наследника по закону жена и сын наследодателя. Поскольку они согласно статьи 1142 ГК РФ являются наследниками первой очереди, то при отсутствии завещания брат и сестра наследодателя как наследники второй очереди не имели бы права на наследство.

Обязательная доля жены наследодателя будет исчисляться исходя из 1/2 доли, так как при наследовании по закону жена и сын наследовали бы в равных долях каждый.

В итоге жена наследодателя должна получить 1/2 долю от 1/2 доли, т.е. 1/4 долю.

На 3/4 доли в праве на наследственное имущество будет выдаваться свидетельство о праве на наследство по завещанию в равных долях каждому сестре и брату

наследодателя. Каждый из наследников по завещанию в результате должен получить 1/2 долю от 3/4 долей, оставшихся после определения доли обязательного наследника, т.е. по 3/8 доли.

Для удобства выдачи свидетельства о праве на наследство целесообразно привести исчисленные доли к общему знаменателю:

по завещанию: доля сестры наследодателя – 3/8, доля брата – 3/8;

по закону (статья 1149 ГК): доля жены наследодателя – 1/4, или 2/8.

Другой пример. Наследодатель завещал все принадлежащее ему имущество сыну и двум племянникам в равных долях каждому.

Сын наследодателя, являющийся одним из наследников по завещанию, на момент смерти наследодателя был инвалидом I группы.

Других наследников по закону у наследодателя не имелось. В данном случае при наследовании по закону (при отсутствии завещания) единственным наследником первой очереди являлся бы сын наследодателя, и к нему перешло бы все наследственное имущество. Поэтому при наличии указанного завещания он имеет право на обязательную долю в наследстве в размере 1/2.

Права его как обязательного наследника ущемлены завещанием, поскольку ему завещана доля размером менее обязательной доли (1/3).

1/2 (обязательная доля – 1/3 (завещанная доля) = 1/6

Таким образом, сын наследодателя должен получить по завещанию 1/3 долю наследства в соответствии с волей завещателя, а также в порядке статьи 1149 ГК (по закону) как обязательный наследник – 1/6 долю наследства. Остальные наследники по завещанию (двое племянников) могут унаследовать только оставшуюся 1/2 долю (1 – 1/3 – 1/6 = 3/6 = 1/2) на двоих, т.е. по 1/4 доле каждый.

Приведем все исчисленные доли к общему знаменателю. В итоге свидетельство о праве на наследство по завещанию можно будет выдать в следующих долях:

по завещанию: сыну наследодателя – на 4/12 доли, племянникам – на 3/12 доли каждому;

по закону (статья 1149 ГК) – сыну наследодателя – на 2/12 доли.

Большей сложностью отличается порядок исчисления обязательной доли в случаях, когда у наследодателя кроме завещанного имущества имеется еще и незавещанное.

Право на обязательную долю в наследстве удовлетворяется из оставшейся незавещанной части наследственного имущества, даже если это приведет к уменьшению прав других наследников по закону на эту часть имущества, а при недостаточности незавещанной части имущества для осуществления права на обязательную долю – из той части имущества, которая завещана.

Обязательная доля может быть поглощена законной долей обязательного наследника в незавещанном имуществе. Если доля обязательного наследника в незавещанном имуществе меньше либо равна размеру причитающейся ему обязательной доли, то обязательная доля наследнику не выделяется.

Пример. Гражданином Н. было сделано завещание на квартиру в пользу брата.

На момент смерти наследодателя у него имелись трое детей, в том числе:

– сын, являющийся инвалидом I группы;

– дочь 53 лет, которая к моменту открытия наследства вышла на пенсию по льготным основаниям;

– сын, совершеннолетний и трудоспособный как по возрасту, так и по состоянию здоровья.

Кроме указанных наследников права на наследство заявлены законным представителем несовершеннолетнего внука наследодателя, мать которого, приходившаяся дочерью наследодателю, умерла до открытия наследства. Иждивенцем наследодателя внук не являлся.

Все наследники претендуют на наследство.

Незавещанным у Н. остался жилой дом оценкой 350000 рублей. Оценка завещанной квартиры составила 50000 рублей. Методика исчисления обязательной доли:

1. В первую очередь необходимо определить, имеет ли кто-либо из наследников право на обязательную долю в наследстве.

В приведенном примере дочь наследодателя не имеет оснований претендовать на получение обязательной доли, поскольку не достигла пенсионного возраста. Выход на пенсию на льготных основаниях права на обязательную долю в наследстве не дает.

Не вправе также претендовать на обязательную долю внук наследодателя. Хотя он и является несовершеннолетним на момент открытия наследства, однако под круг обязательных наследников, перечисленных в статье 1149 ГК, не подпадает.

Сын гражданина Н., напротив, является обязательным наследником, поскольку он инвалид I группы и, следовательно, является нетрудоспособным по состоянию здоровья.

2. Определение числа наследников по закону и размера доли, которая причиталась бы нетрудоспособному сыну наследодателя при отсутствии завещания и наследовании по закону.

Наследниками по закону в данном случае являлись бы: 2 сына, дочь и внук наследодателя (внук – по праву представления). При этом внук мог бы наследовать долю, причитавшуюся его матери, если бы она была жива к моменту открытия наследства.

Таким образом, в случае отсутствия завещания нетрудоспособный сын наследодателя получил бы 1/4 долю наследства («законная доля»).

Исходя из этой доли будет определяться обязательная доля.

3. Определение размера обязательной доли в идеальном выражении:1/2 от 1/4 = 1/8.

4. Определение размера наследственной массы: 350000 + 50000 = 400000 рублей.

5. Определение размера обязательной доли в стоимостном выражении: 1/8 от 400000 рублей = 50000 рублей.

6. Определение стоимости незавещанного имущества: 350000 рублей.

Определение стоимости незавещанного имущества необходимо для того, чтобы оценить, достаточно ли незавещанного имущества для компенсации обязательной доли

7. Определение доли обязательного наследника в незавещанном имуществе.

Право на обязательную долю в наследстве нетрудоспособного сына наследодателя может быть удовлетворено за счет незавещанной части наследственного имущества, поскольку у наследодателя четверо наследников по закону и доля каждого, в том числе и обязательного наследника в незавещанном имуществе, – 1/4. В стоимостном выражении размер обязательной доли составляет 87500 рублей, таким образом, обязательная доля сына наследодателя оказалась поглощенной причитающейся ему законной долей.

В результате свидетельство о праве на наследство по завещанию на квартиру должно быть выдано в соответствии с волей завещателя его брату.

На незавещанное имущество (жилой дом) свидетельство о праве на наследство будет выдано по закону всем наследникам в 1/4 доле каждому.

Если размер обязательной доли, причитающейся наследнику, имеющему право на нее, больше размера его доли в незавещанном имуществе, то разница в размерах этих долей, не возмещенная за счет незавещанного имущества, погашается за счет завещанного имущества.

Приведем пример. Гражданин К. при жизни распорядился своим имуществом, составив завещание на автомобиль в пользу внучки – С. и на жилой дом в пользу внука – Андреева.

На момент смерти наследодателя оценка автомобиля составляла 150000 рублей, жилого дома – 270000 рублей.

Незавещанными к моменту смерти остались – денежный вклад в сумме 10000 рублей и паенакопление в жилищно-строительном кооперативе в сумме 50000 рублей.

Совместно с наследодателем в течение двух лет до его смерти проживала жена, являющаяся инвалидом I группы. Кроме нее у наследодателя имеется совершеннолетний трудоспособный сын (отец наследников по завещанию), проживавший отдельно.

Все наследники претендуют на наследство и просят выдать им соответствующие свидетельства.

Методика определения обязательной доли:

  1. Определение числа наследников по закону.

Наследниками по закону в данном случае являются: жена (обязательный наследник); сын.

Внуки наследодателя при расчете обязательной доли не учитываются. Поскольку к моменту открытия наследства жив их отец, являющийся наследником по закону, наследования по праву представления не возникает. Следовательно, при наследовании по закону жена получила бы 1/2 долю в наследстве.

2. Определение размера обязательной доли в идеальном выражении: 1/2 от 1/2 = 1/4.

3. Определение наследственной массы: 270000 + 150000 + 10000 + 50000 = 480000 рублей.

4. Определение размера обязательной доли в стоимостном выражении: 1/4 от 480000 = 120000 рублей.

5. Определение размера возмещения обязательной доли за счет незавещанного имущества.

В данном случае незавещанными остались паенакопление в ЖСК и денежный вклад, которые переходят жене наследодателя в возмещение обязательной доли.

10000 + 50000 = 60000 рублей.

После этого обязательная доля жены, которая еще не выделена ей, составляет 60000 рублей (120000 – 60000 = 60000).

Это размер обязательной доли, не возмещенный за счет незавещанного имущества. Поскольку иного незавещанного имущества не имеется, указанная сумма может быть возмещена только за счет завещанного имущества.

6. Определение стоимости завещанного имущества.

Имущество (автомобиль и жилой дом) в данном случае завещано двум разным наследникам.

Обеспечить обязательному наследнику причитающуюся ему обязательную долю за счет имущества кого-то одного из них было бы неправомерным, поэтому обязательная доля будет исчисляться исходя из всего завещанного имущества и выделяться обязательному наследнику за счет каждого из видов завещанного имущества: 270000 + 150000 = 420000 рублей.

7. Определение размера обязательной доли в завещанном имуществе в идеальном выражении:

60000 (непогашенная обязательная доля)

– = 1/7

420000 (стоимость завещанного имущества)

В итоге будут выданы свидетельства о праве на наследство:

по завещанию: в 6/7 долях внучке – на автомобиль;

в 6/7 долях внуку – на жилой дом;

по статье 1149 ГК РФ жене наследодателя как обязательному наследнику:

в 1/7 доле – на автомобиль;

в 1/7 доле – на жилой дом;

по статье 1142 ГК РФ:

жене – на денежный вклад и паенакопление.

Следует учитывать, что в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 26 ноября 2001 г.

N 147-ФЗ «О введении в действие части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации» правила об обязательной доле в наследстве, установленные частью третьей Кодекса, применяются только к завещаниям, совершенным после 1 марта 2002 г. В отношении завещаний, оформленных ранее, сохраняется прежний порядок определения обязательной доли, предусмотренный ГК РСФСР 1964 г.

⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒

Date: 2015-05-22; view: 3530; Нарушение авторских прав

Источник: https://mydocx.ru/1-65998.html

Расчет обязательной доли в наследстве при завещании

Как рассчитать обязательную долю в наследстве

При наследовании по завещанию в случае наличия обязательных наследников, для них производится расчет обязательной доли в наследстве после выделения из общего имущества их доли. Это делается для каждого такого наследника. Причем, расчет обязательной наследственной доли при завещании производится по определенным правилам.

Как определяется размер обязательной доли в наследстве

При выделении из наследства обязательной доли и расчете её размера применяются определенные правила, установленные законом. Ниже дано описание этих правил.

При определении размера обязательной доли в наследстве должно учитываться и быть принято во внимание следующее:

  • должна учитываться стоимость всего наследственного имущества, то есть стоимость имущества как в завещанной, так и в незавещанной части;
  • должны быть приняты во внимание все наследники по закону, которые были бы призваны к наследованию этого имущества, если бы все оно наследовалось по закону. При этом должны быть учтены наследники по праву представления, а также наследники по закону, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства.

В обязательную долю включается все, что наследник, имеющий на нее право, получает из наследства, в том числе стоимость установленного в его пользу завещательного отказа.

Обязательная доля выделяется из той части наследственного имущества, которая не завещана (не вошла в завещание). Но если незавещанной части имущества для формирования обязательной доли недостаточно, то для этих целей привлекается завещанное наследственное имущество.

Обязательная доля в наследстве должна составлять не менее половины того, что наследник мог бы получить при наследовании по закону. То есть размер обязательной доли в наследстве определяется как половина доли этого наследника при наследовании по закону.

Порядок расчета обязательной доли относительно прост в случаях, когда наследодатель составил завещание на все принадлежащее ему имущество.

Но расчет обязательной доли в наследстве в случаях, когда у наследодателя, кроме завещанного имущества, имеется еще и незавещанное имущество, является более сложным.

Обязательная доля в наследстве формируется из незавещанной части наследственного имущества, даже если это уменьшает права других наследников по закону на эту часть имущества.

Но если незавещанной части имущества недостаточно, то обязательная доля формируется из той части имущества, которая завещана.

Возможность уменьшения обязательной доли законодательством предусмотрена. Это означает, что наследники вправе требовать уменьшить обязательную долю или отказать в ее присуждении. Но такое требование может быть удовлетворено только в судебном порядке. Возможностей для увеличения обязательной доли законодательством не предусмотрено.

Пример расчета обязательной доли при отражении в завещании всего имущества

Рассмотрим пример, который поможет лучше понять, как именно рассчитывается размер обязательной доли в наследстве в случае, когда все имущество умершего указано в завещании.

Наследодатель завещал принадлежащий ему дом в равных долях сестре и брату. На момент открытия наследства у наследодателя имелись супруга 56 лет и совершеннолетний сын. Никакого другого имущества у наследодателя не было.

Дом приобретался наследодателем до вступления в брак. Поэтому пережившая наследодателя супруга претендовать на дом не может. Но она может претендовать на причитающуюся ей обязательную долю в наследственном имуществе, т.к. является нетрудоспособной супругой наследодателя. Сын является трудоспособным, поэтому права на обязательную долю не имеет.

При определении обязательной доли в данном случае в расчет будут приниматься супруга и сын наследодателя, которые являются двумя наследниками по закону.

Более того, они являются наследниками первой очереди, что означает, что при отсутствии завещания брат и сестра наследодателя, как наследники второй очереди, не имели бы права на наследование дома, так как при наличии наследников первой очереди наследники второй очереди к наследованию не призывались бы.

Обязательная доля супруги наследодателя исчисляется исходя из 1/2 доли, так как при наследовании по закону она и сын наследодателя наследовали бы в равных долях каждый. Размер обязательной доли супруги составляет половину от ее расчетной доли при наследовании по закону, т.е. 1/4 долю завещанного имущества.

Остальные 3/4 доли в наследственном имуществе перейдут в равных долях сестре и брату наследодателя. Т.е. каждый из наследников по завещанию (брат и сестра умершего) в итоге получит 1/2 долю от 3/4 долей, оставшихся после определения доли обязательного наследника, т.е. по 3/8 доли.

Пример расчета обязательной доли при наличии незавещанного имущества

Ниже приведен пример, иллюстрирующий особенности расчета доли обязательного наследника в ситуации, когда в завещании отражено не все имущество умершего, а только его часть.

 Наследодатель составил завещание, в котором завещал свой земельный участок совершеннолетнему трудоспособному сыну. Стоимость участка составляет 2 млн. рублей. После смерти наследодателя остался гараж стоимостью 400 тысяч рублей, который не вошел в завещание. Другого имущества у наследодателя не было.

Суммарная стоимость имущества составляет 2,4 млн. рублей. У наследодателя осталась еще несовершеннолетняя дочь. Других наследников первой очереди нет. Таким образом, если бы завещания не было, то каждый из наследников наследовал бы имущество на 1.2 млн. рублей.

Несовершеннолетняя дочь является обязательным наследником. Обязательная доля её наследства должна составить минимум 600 тысяч рублей (половину от доли имущества на 1.2 млн. рублей). Поэтому дочь наследодателя претендует на 1/4 часть имущества наследодателя стоимостью 600 тысяч рублей.

Данный пример показывает, что незавещанной части имущества (гаража стоимостью 400 тысяч рублей) для формирования обязательной доли дочери недостаточно.

Поэтому для реализации права дочери на обязательную долю наследства должно быть привлечено завещанное наследственное имущество, т.е. земельный участок.

 Как именно будет делиться земельный участок, должны будут решить между собой брат и сестра (дети наследодателя).

Источник: https://lawrecom.ru/raschet-obyazatelnoj-doli-v-nasledstve-pri-zaveshchanii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.